题目
[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，下列关于上市公司向特定对象发行可转债的表述中，正确的有（ ）。答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：上市公司向特定对象发行的可转债转股的，所转换股票自可转债发行结束之日起18个月内不得转让，选项B不当选。
查看答案
本题来源：第3节 公司债券的发行与交易（2024）
去题库练习
拓展练习
第1题
[单选题]甲上市公司非公开发行公司债券，乙证券公司担任承销商。下列关于此次非公开发行债券的表述中，符合证券法律制度规定的是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：（1）选项A：非公开发行公司债券，可以申请在证券交易场所（证券交易所和全国中小企业股份转让系统）、证券公司柜台转让；（2）选项B：非公开发行公司债券，承销机构或者依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会（而非中国证监会）备案；（3）选项C：非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行；（4）选项D：债券发行后进行转让的，持有本次发行债券的专业投资者合计不得超过200人。
点此查看答案
第2题
[单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，不正确的是（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：选项D：公开发行公司债券时，中国证监会同意注册的决定自作出之日起2年内有效。
点此查看答案
第3题
[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于公司债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形有（ ）。答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：（1）存在下列情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议：①拟变更债券募集说明书的约定（选项D）；②拟修改债券持有人会议规则；③拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容；④发行人不能按期支付本息（选项C）；⑤发行人减资、合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，需要决定或者授权采取相应措施；⑥发行人分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序；⑦保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化（选项A）；⑧发行人、单独或合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开；⑨发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的；⑩发行人提出债务重组方案的；⑪发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。（2）发行人拟增加注册资本，不影响债券持有人利益，不需要召开债券持有人会议，选项B不当选。
点此查看答案
第4题
[不定项选择题]甲上市公司拟公开发行公司债券。甲公司最近一期末净资产规模为200亿元，且符合公开发行公司债券资信状况的其他标准。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。
答案解析
答案：
A,D
答案解析：
（1）只有“非公开”发行公司债券才存在自行销售的例外情况，公开发行公司债券应当承销（代销或者包销），选项B不当选；（2）公开发行公司债券募集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出，选项C不当选。
点此查看答案
第5题
[组合题]美好公司是主板上市公司，最近3年可分配利润合计为1800万元，最近3个会计年度净利润均为正数，加权平均净资产收益率为5%。美好公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，公司相关部门拟定“初步发行方案”如下：
（1）拟发行5亿元人民币可转债；
（2）债券票面利率头三年为每年1%，第四年为1.5%，第五年为2%，第六年为2.5%；
（3）转股期限自可转债发行结束之日起满3个月后的第一个交易日至可转债到期日止
经公司法务和中介机构修改“初步发行方案”后，美好公司董事会、股东会通过了发行可转债决议。
答案解析
[要求1]
答案解析：美好公司的可分配利润状况符合向不特定对象发行可转债的条件。根据证券法律制度的规定，上市公司发行可转债，最近3年平均可分配利润应当足以支付公司债券1年的利息。在本题中，美好公司最近3年平均可分配利润为600万元（1800÷3），按最低年利率计算的年利息为500万元（50000×1%），最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。
[要求2]
答案解析：美好公司最近3个会计年度的盈利情况不符合向不特定对象发行可转债的条件。根据证券法律制度的规定，主板上市公司向不特定对象发行可转债的，应当最近3个会计年度盈利，且最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
[要求3]
答案解析：初步发行方案中关于的转股期限的规定，不符合证券法律制度的规定。根据证券法律制度的规定，可转债自发行结束之日起6个月之后方可转换为公司股票。
点此查看答案
