题目
[单选题]甲公司是主板上市公司，2023年拟向不特定对象发行规模为10亿元的可转换公司债券。经中介机构核查，甲公司存在的下列情况中，符合可转换公司债券发行条件的是（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：
（1）不论发行人在哪个板块上市，向不特定对象发行可转债，应当最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告，选项A不当选。（2）交易所主板上市公司向不特定对象发行可转债的，应当最近3个会计年度盈利，且最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据，选项B当选，选项C不当选。（3）不论发行人在哪个板块上市，不论向特定对象发行还是向不特定对象发行，均应当最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息，选项D不当选。
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本题来源：第3节 公司债券的发行与交易（2024）
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拓展练习
第1题
[单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，不正确的是（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：选项D：公开发行公司债券时，中国证监会同意注册的决定自作出之日起2年内有效。
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第2题
[单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行公司债券的表述中，不正确的是（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：选项B：非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后5个工作日内向中国证券业协会备案。
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第3题
[不定项选择题]下列关于公司债券发行的表述中，符合证券法律制度规定的有（ ）。答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人，选项C不当选。
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第4题
[单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行的公司债券的表述中，正确的是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：（1）选项AB：非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。（2）选项C：非公开发行公司债券，可以通过承销机构发行或依照规定自行销售。（3）选项D：非公开发行公司债券，可以申请在证券交易场所、证券公司柜台转让。
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第5题
[不定项选择题]甲上市公司拟公开发行公司债券。甲公司最近一期末净资产规模为200亿元，且符合公开发行公司债券资信状况的其他标准。根据证券法律制度的规定，下列表述中，正确的有（ ）。
答案解析
答案：
A,D
答案解析：
（1）只有“非公开”发行公司债券才存在自行销售的例外情况，公开发行公司债券应当承销（代销或者包销），选项B不当选；（2）公开发行公司债券募集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出，选项C不当选。
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