甲公司需向银行支付的承诺费＝（1 000 － 700）×0.5%×10÷12 ＋ 1 000×0.5% ×2÷12 ＝ 2.08（万元），利息＝ 700×8%×10÷12 ＝ 46.67（万元）。
经济订货量占用资金 I* ＝ Q*÷2×U，其中：
可以看出，存货需求量增加、单位订货成本增加、存货单价增加都会使经济订货量占用资金增加，而单位储存变动成本增加会使经济订货量降低，从而使占用资金减少。
甲公司向乙银行取得一年期贷款 480 万元，按 5% 计算全年利息，银行要求贷款本息分 12 个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约为（ ）。
甲公司采用随机模式进行现金管理。最低现金持有量 100 万元，现金返回线 150 万元。假 设某日甲公司的现金余额是 280 万元，下列操作中正确的是（ ）。（2018）
现金持有上限 H ＝ 3R － 2L ＝ 3×150 － 2×100 ＝ 250（万元），现金余额 280 万元， 超过现金持有量上限 250 万元，应使现金持有量回落至现金返回线，因此应买入有价证券 280 － 150 ＝ 130（万元）。
营业低谷时的易变现率为 110%，说明公司采取的是保守型筹资策略，选项 A、D 不当选。保守型筹资策略下，稳定性流动资产全部来源于长期资金，选项 B 当选。营业低谷时的易变现率为 110%，长期资金来源－长期资产＝ 200×110% ＝ 220（万元），在营业 低谷时，波动性流动资产为 0，公司的稳定性流动资产为 200 万元，则会有 20 万元（220 － 200）的闲置资金。选项 C 当选。
甲公司采用随机模式进行现金管理，确定最低现金持有量是 10 万元，现金返回线是 40 万元， 下列操作中，正确的有（ ）。
现金持有量的上限 H ＝ 3R － 2L ＝ 3×40 － 2×10 ＝ 100（万元），现金持有量的下限为 10 万元；持有的现金余额位于上下限之内，则不需要进行现金与有价证券之间的转换，如果不在此范围内则需要进行现金与有价证券之间的转换，使现金持有量返回至 40 万元。
