根据陆续供货和使用模型下的存货经济订货批量的公式
，可以确定影响经济订货批量大小的因素包括存货的年耗用量，单位存货的年储存成本、每次订货变动成本、每日耗用量和每日送货量，存货资金的应计利息属于变动储存成本，选项 A、
B、C 当选。保险储备是企业为避免缺货或供应中断损失而额外储备的存货，一旦确定后就形成企业一个相对固定的储存成本，不影响经济订货量，选项 D 不当选。
甲公司拟开展一个新项目，需借入资金 2 700 万元。由于贷款银行要求将贷款数额的 10% 作为补偿性余额，故该公司需向银行申请的贷款数额为（ ）万元。
A 公司按 8% 的年利率向银行借款 800 万元，期限一年，银行要求保留 10% 的补偿性余额， 存款利率为 2%，则该项借款的有效年利率为（ ）。
实际利息＝ 800×8% － 800×10%×2% ＝ 62.4（万元），实际借款额＝ 800×（1 － 10%）＝ 720（万元），有效年利率＝ 62.4÷720 ＝ 8.67%。
经济订货量占用资金 I* ＝ Q*÷2×U，其中：
可以看出，存货需求量增加、单位订货成本增加、存货单价增加都会使经济订货量占用资金增加，而单位储存变动成本增加会使经济订货量降低，从而使占用资金减少。
营业低谷时的易变现率为 110%，说明公司采取的是保守型筹资策略，选项 A、D 不当选。保守型筹资策略下，稳定性流动资产全部来源于长期资金，选项 B 当选。营业低谷时的易变现率为 110%，长期资金来源－长期资产＝ 200×110% ＝ 220（万元），在营业 低谷时，波动性流动资产为 0，公司的稳定性流动资产为 200 万元，则会有 20 万元（220 － 200）的闲置资金。选项 C 当选。
（2020）甲公司是一家化工生产企业，生产需要 X 材料。该材料价格 2 300 元 / 吨，年需求量 3 600 吨（一年按 360 天计算）。一次订货成本 600 元，单位储存成本 300 元 / 年， 缺货成本每吨 1 000 元，运费每吨 200 元。
材料集中到货，正常到货概率为 80%，延迟 1 天到货概率为 10%，延迟 2 天到货概率为 10%。假设交货期内材料总需求量根据每天平均需求量计算。如果设置保险储备，则以每天平均需求量为最小单位。
经济订货量＝
＝ 120（吨）
年订货次数＝ 3 600÷120 ＝ 30（次）
与批量相关的年存货总成本
＝ 36 000（元）
平均每日耗用量＝ 3 600÷360 ＝ 10（吨 / 天）
①不设置保险储备：
缺货量＝ 10×10% ＋ 2×10×10% ＝ 3（吨）
与保险储备相关的总成本＝缺货成本＋保险储存成本＝ 3×30×1 000 ＋ 0 ＝ 90 000（元）
②设置保险储备为 10 吨：
缺货量＝ 10×10% ＝ 1（吨）
与保险储备相关的总成本＝缺货成本＋保险储存成本
＝ 1×30×1 000 ＋ 10×300 ＝ 33 000（元）
③设置保险储备 20 吨：
缺货量＝ 0
与保险储备相关的总成本＝缺货成本＋保险储存成本＝ 0 ＋ 20×300 ＝ 6 000（元）
当保险储备设置为 20 吨时，与保险储备相关的总成本最低，因此最佳保险储备量为 20 吨。
