根据陆续供货和使用模型下的存货经济订货批量的公式,可以确定影响经济订货批量大小的因素包括存货的年耗用量,单位存货的年储存成本、每次订货变动成本、每日耗用量和每日送货量,存货资金的应计利息属于变动储存成本,选项 A、
B、C 当选。保险储备是企业为避免缺货或供应中断损失而额外储备的存货,一旦确定后就形成企业一个相对固定的储存成本,不影响经济订货量,选项 D 不当选。



甲公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为 20 000 元,有价证券的年利率为 8%。在最 佳现金持有量下,该公司与现金持有量相关的总成本为( )元。
方法一:在存货模式下,达到最佳现金持有量时,机会成本等于交易成本,即与现金持有量相关的现金使用总成本应为机会成本的 2 倍。机会成本= 20 000÷2×8% = 800
(元),所以,与现金持有量相关的现金使用总成本= 2×800 = 1 600(元)。方法二:
最佳现金持有量= 20 000(元),2×T×F = 32 000 000
(元),最小相关总成本
= 1 600(元)。


甲公司采用随机模式进行现金管理。最低现金持有量 100 万元,现金返回线 150 万元。假 设某日甲公司的现金余额是 280 万元,下列操作中正确的是( )。(2018)
现金持有上限 H = 3R - 2L = 3×150 - 2×100 = 250(万元),现金余额 280 万元, 超过现金持有量上限 250 万元,应使现金持有量回落至现金返回线,因此应买入有价证券 280 - 150 = 130(万元)。

(2020)甲公司是一家电子产品制造企业,生产需要使用 X 零件。该零件单价 5 元,全年需求量 72 000 件(一年按 360 天计算)。一次订货成本 250 元,单位储存成本 1 元 / 年, 单位缺货成本为 0.5 元。
零件集中到货,从订货至到货需要 5 天,正常到货概率为 100%。在 5 日交货期内,甲公司零件需求量及其概率如表 11-15 所示。
如果设置保险储备,以每天平均需求量为最小单位。
经济订货量== 6 000(件)
年订货次数= 72 000÷6 000 = 12(次)
与批量相关的年存货总成本= 6 000(元)
每天消耗量= 72 000÷360 = 200(件)
送货期内平均需求量= 200×5 = 1 000(件)
设置 0 件保险储备:
缺货量=(1 200 - 1 000)×30% +(1 400 - 1 000)×20% = 140(件)
与保险储备相关的总成本= 140×12×0.5 + 0 = 840(元)
设置 200 件保险储备:
再订货点= 200×5 + 200 = 1 200(件)
缺货量=(1 400 - 1 200)×20% = 40(件)
与保险储备相关的总成本= 40×12×0.5 + 200×1 = 440(元)
设置 400 件保险储备:
再订货点= 200×5 + 400 = 1 400(件)
与保险储备相关的总成本= 0 + 400×1 = 400(元)
当设置 400 件保险储备时,与保险储备相关的总成本最低,因此最佳保险储备量为 400 件。

