＝ 9.18%。
A 公司按 8% 的年利率向银行借款 800 万元，期限一年，银行要求保留 10% 的补偿性余额， 存款利率为 2%，则该项借款的有效年利率为（ ）。
实际利息＝ 800×8% － 800×10%×2% ＝ 62.4（万元），实际借款额＝ 800×（1 － 10%）＝ 720（万元），有效年利率＝ 62.4÷720 ＝ 8.67%。
甲公司目前处于生产经营的旺季，资产总额为 20 000 万元，其中长期资产为 8 000 万元， 流动资产为 12 000 万元。短期金融负债为 7 200 万元，则甲公司目前的易变现率为（ ）。
甲公司与 A 银行商定的 2022 年周转信贷额为 1 000 万元，借款利率是 8%，承诺费率为 0.5%， 企业借款 700 万元，平均使用 10 个月，下列说法中，正确的有（ ）。
甲公司需向银行支付的承诺费＝（1 000 － 700）×0.5%×10÷12 ＋ 1 000×0.5% ×2÷12 ＝ 2.08（万元），利息＝ 700×8%×10÷12 ＝ 46.67（万元）。
（2020）甲公司是一家电子产品制造企业，生产需要使用 X 零件。该零件单价 5 元，全年需求量 72 000 件（一年按 360 天计算）。一次订货成本 250 元，单位储存成本 1 元 / 年， 单位缺货成本为 0.5 元。
零件集中到货，从订货至到货需要 5 天，正常到货概率为 100%。在 5 日交货期内，甲公司零件需求量及其概率如表 11-15 所示。
如果设置保险储备，以每天平均需求量为最小单位。
经济订货量＝
＝ 6 000（件）
年订货次数＝ 72 000÷6 000 ＝ 12（次）
与批量相关的年存货总成本
＝ 6 000（元）
每天消耗量＝ 72 000÷360 ＝ 200（件）
送货期内平均需求量＝ 200×5 ＝ 1 000（件）
设置 0 件保险储备：
缺货量＝（1 200 － 1 000）×30% ＋（1 400 － 1 000）×20% ＝ 140（件）
与保险储备相关的总成本＝ 140×12×0.5 ＋ 0 ＝ 840（元）
设置 200 件保险储备：
再订货点＝ 200×5 ＋ 200 ＝ 1 200（件）
缺货量＝（1 400 － 1 200）×20% ＝ 40（件）
与保险储备相关的总成本＝ 40×12×0.5 ＋ 200×1 ＝ 440（元）
设置 400 件保险储备：
再订货点＝ 200×5 ＋ 400 ＝ 1 400（件）
与保险储备相关的总成本＝ 0 ＋ 400×1 ＝ 400（元）
当设置 400 件保险储备时，与保险储备相关的总成本最低，因此最佳保险储备量为 400 件。
