题目
[单选题]甲公司目前处于生产经营的旺季，资产总额为 20 000 万元，其中长期资产为 8 000 万元，
流动资产为 12 000 万元。短期金融负债为 7 200 万元，则甲公司目前的易变现率为（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：长期资金来源＝资产总额－短期金融负债＝ 20 000 － 7 200 ＝ 12 800（万元），易变现率＝（长期资金来源－长期资产）÷ 流动资产＝（12 800 － 8 000）÷12 000 ＝ 40%。
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本题来源：第十一章 奇兵制胜（章节练习）（2024）
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拓展练习
第1题
[单选题]甲公司使用的零件需要外购，全年需要量是 2 560 件，单位变动订货成本是 500 元，单位变动储存成本是 16 元，那么该公司订货的经济批量是（ ）件。答案解析
答案：
B
答案解析：经济订货量
（件）。
（件）。
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第2题
[单选题]下列选项中，会导致经济订货量占用资金减少的是（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：
经济订货量占用资金 I* ＝ Q*÷2×U，其中：
可以看出，存货需求量增加、单位订货成本增加、存货单价增加都会使经济订货量占用资金增加，而单位储存变动成本增加会使经济订货量降低，从而使占用资金减少。
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第3题
[单选题]甲公司向乙银行取得一年期贷款 480 万元，按 5% 计算全年利息，银行要求贷款本息分 12 个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约为（ ）。
答案解析
答案：
B
答案解析：在加息法付息的条件下，有效年利率大约相当于报价利率的 2 倍。
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第4题
[单选题]甲公司采用随机模式进行现金管理，现金余额最低为 1 000 万元，现金返回线为 5 000 万元，现金余额控制的上限应该是（ ）万元。（2021）答案解析
答案：
D
答案解析：现金存量的上限 H ＝ 3R － 2L ＝ 3×5 000 － 2×1 000 ＝ 13 000（万元）。
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第5题
[不定项选择题]已知某企业在营业高峰期，波动性流动资产 200 万元，经营性流动负债 100 万元，金融性流动负债 100 万元，下列说法中，正确的有（ ）。（2018）答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：由于在营业高峰期波动性流动资产大于金融性流动负债，所以该企业采取的是保守型筹资策略，选项 A 当选；在保守型筹资策略下，营业低谷时其易变现率大于 1，营业高峰时易变现率小于 1，选项 C 当选，选项 B 不当选；在保守型筹资策略下，营业低谷时长期资金来源满足稳定性流动资产和长期资产的需求之后还有剩余，选项 D 当选。
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