题目
[单选题]与采用激进型营运资本筹资策略相比，企业采用保守型营运资本筹资策略时（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：激进型筹资策略相比，保守型筹资策略下短期金融负债占企业全部资金来源的比例较小，所以举债和还债频率较低，蒙受短期利率变动损失的风险也较低；长期资金来源占比高的同时资本成本较高，选项 A、C、D 不当选。
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本题来源：第十一章 奇兵制胜（章节练习）（2024）
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拓展练习
第1题
[单选题]在流动资产投资策略中，激进型流动资产投资策略的（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：激进型流动资产投资策略，表现为安排较低的流动资产与收入比，节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的风险，其短缺成本较高，选项 D 当选。
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第2题
[单选题]甲公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为 20 000 元，有价证券的年利率为 8%。在最 佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的总成本为（ ）元。
答案解析
答案：
B
答案解析：
方法一：在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为机会成本的 2 倍。机会成本＝ 20 000÷2×8% ＝ 800
（元），所以，与现金持有量相关的现金使用总成本＝ 2×800 ＝ 1 600（元）。方法二：
最佳现金持有量
＝ 20 000（元），2×T×F ＝ 32 000 000
（元），最小相关总成本
＝ 1 600（元）。
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第3题
[单选题]甲公司年初从银行取得一年期贷款 600 万元，贷款年利率 8%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（ ）万元。答案解析
答案：
D
答案解析：贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，在贷款到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法。
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第4题
[单选题]假设 A 公司每年需要甲材料 9 000 吨，每吨年储存成本为 16 元，一次订货成本为 80 元， 则相邻两次订货最佳的订货周期为（ ）天。（一年按 360 天计算）
答案解析
答案：
A
答案解析：
经济订货量
300（吨），年最佳订货次数＝ 9 000÷300
＝ 30（次），最佳的订货周期＝ 360÷30 ＝ 12（天）。
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第5题
[单选题]甲公司采用随机模式进行现金管理。最低现金持有量 100 万元，现金返回线 150 万元。假 设某日甲公司的现金余额是 280 万元，下列操作中正确的是（ ）。（2018）
答案解析
答案：
C
答案解析：
现金持有上限 H ＝ 3R － 2L ＝ 3×150 － 2×100 ＝ 250（万元），现金余额 280 万元， 超过现金持有量上限 250 万元，应使现金持有量回落至现金返回线，因此应买入有价证券 280 － 150 ＝ 130（万元）。
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