题目
[单选题]甲公司拟开展一个新项目，需借入资金 2 700 万元。由于贷款银行要求将贷款数额的 10%
作为补偿性余额，故该公司需向银行申请的贷款数额为（ ）万元。答案解析
答案：
D
答案解析：申请的贷款数额＝ 2 700÷（1 － 10%）＝ 3 000（万元）。
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本题来源：第十一章 奇兵制胜（章节练习）（2024）
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拓展练习
第1题
[单选题]在流动资产投资策略中，激进型流动资产投资策略的（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：激进型流动资产投资策略，表现为安排较低的流动资产与收入比，节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的风险，其短缺成本较高，选项 D 当选。
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第2题
[单选题]与采用激进型营运资本筹资策略相比，企业采用保守型营运资本筹资策略时（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：激进型筹资策略相比，保守型筹资策略下短期金融负债占企业全部资金来源的比例较小，所以举债和还债频率较低，蒙受短期利率变动损失的风险也较低；长期资金来源占比高的同时资本成本较高，选项 A、C、D 不当选。
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第3题
[单选题]甲公司根据存货模式确定的最佳现金持有量为 20 000 元，有价证券的年利率为 8%。在最 佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的总成本为（ ）元。
答案解析
答案：
B
答案解析：
方法一：在存货模式下，达到最佳现金持有量时，机会成本等于交易成本，即与现金持有量相关的现金使用总成本应为机会成本的 2 倍。机会成本＝ 20 000÷2×8% ＝ 800
（元），所以，与现金持有量相关的现金使用总成本＝ 2×800 ＝ 1 600（元）。方法二：
最佳现金持有量
＝ 20 000（元），2×T×F ＝ 32 000 000
（元），最小相关总成本
＝ 1 600（元）。
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第4题
[单选题]甲公司采用随机模式进行现金管理。最低现金持有量 100 万元，现金返回线 150 万元。假 设某日甲公司的现金余额是 280 万元，下列操作中正确的是（ ）。（2018）
答案解析
答案：
C
答案解析：
现金持有上限 H ＝ 3R － 2L ＝ 3×150 － 2×100 ＝ 250（万元），现金余额 280 万元， 超过现金持有量上限 250 万元，应使现金持有量回落至现金返回线，因此应买入有价证券 280 － 150 ＝ 130（万元）。
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第5题
[不定项选择题]甲公司的波动性流动资产为 150 万元，经营性流动负债为 20 万元，短期金融负债为 170 万元。下列关于该企业营运资本筹资策略的说法中，正确的有（ ）。答案解析
答案：
C,D
答案解析：
由于短期金融负债大于波动性流动资产，所以可以判断该企业采用的是激进型营运资本筹资策略，选项 A 不当选；激进型筹资策略下稳定性流动资产部分来源于长期资金， 选项 B 不当选；激进型筹资策略下短期金融负债不但融通临时性流动资产的需要，还解决部分长期性资产的资金需要，选项 C 当选；在营业低谷时激进型营运资本筹资策略的易变现率小于1，选项D当选。
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