题目
[单选题]在流动资产投资策略中，激进型流动资产投资策略的（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：激进型流动资产投资策略，表现为安排较低的流动资产与收入比，节约流动资产的持有成本，但公司要承担较大的风险，其短缺成本较高，选项 D 当选。
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本题来源：第十一章 奇兵制胜（章节练习）（2024）
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拓展练习
第1题
[单选题]甲公司全年销售额为 720 万元（一年按 360 天计算），信用政策是“1/20，n/30”，平均 有 60% 的顾客（按销售额计算）享受现金折扣优惠，没有顾客逾期付款。甲公司应收账款的年平均余额是（ ）万元。
答案解析
答案：
C
答案解析：
平均收现期＝ 20×60% ＋ 30×40% ＝ 24（天），应收账款年平均余额＝日销售额 × 平均收现期＝ 720÷360×24 ＝ 48（万元）。
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第2题
[单选题]甲公司使用的零件需要外购，全年需要量是 2 560 件，单位变动订货成本是 500 元，单位变动储存成本是 16 元，那么该公司订货的经济批量是（ ）件。答案解析
答案：
B
答案解析：经济订货量
（件）。
（件）。
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第3题
[单选题]甲公司年初从银行取得一年期贷款 600 万元，贷款年利率 8%，按照贴现法付息，则年末应偿还的金额为（ ）万元。答案解析
答案：
D
答案解析：贴现法是银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，在贷款到期时借款企业再偿还全部本金的一种计息方法。
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第4题
[单选题]甲公司向乙银行取得一年期贷款 480 万元，按 5% 计算全年利息，银行要求贷款本息分 12 个月等额偿还，则该项借款的有效年利率大约为（ ）。
答案解析
答案：
B
答案解析：在加息法付息的条件下，有效年利率大约相当于报价利率的 2 倍。
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第5题
[单选题]甲公司采用随机模式进行现金管理。最低现金持有量 100 万元，现金返回线 150 万元。假 设某日甲公司的现金余额是 280 万元，下列操作中正确的是（ ）。（2018）
答案解析
答案：
C
答案解析：
现金持有上限 H ＝ 3R － 2L ＝ 3×150 － 2×100 ＝ 250（万元），现金余额 280 万元， 超过现金持有量上限 250 万元，应使现金持有量回落至现金返回线，因此应买入有价证券 280 － 150 ＝ 130（万元）。
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