题目

本题来源:注会《财务成本管理》真题(二) 点击去做题

答案解析

答案: B
答案解析:

盈亏临界点息税前利润变动百分比100%销量变动百分比100%÷425%盈亏临界点的产销量200×125%)=150(万件)。

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拓展练习

第1题
[单选题]

以甲公司股票为标的资产的看涨期权,期限6个月,3个月后到期。用布莱克-斯克尔斯期权定价模型估计该期权价值时,下列各项中最适合作为无风险利率的是(  )。

  • A.3个月后到期的政府债券的票面利率
  • B.3个月后到期的政府债券的到期收益率
  • C.6个月后到期的政府债券的票面利率
  • D.6个月后到期的政府债券的到期收益率
答案解析
答案: B
答案解析:

在用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计期权价值时,无风险利率应选择与期权到期日相同的政府债券到期收益率,选项B当选。

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第2题
答案解析
答案: A
答案解析:

可比公司平均市净率=(3.453.43.35÷33.4,可比公司平均权益净利率=(10.5%9.5%10.6%÷310.2%甲公司每股价值3.4÷10.2%×10%×826.67(元)

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第4题
[不定项选择题]

在场内交易市场进行证券交易的特点有(  )

  • A.有协商的交易价格
  • B.有固定的交易时间
  • C.有规范的交易规则
  • D.有约定的交易对手
答案解析
答案: B,C
答案解析:场内交易市场是指由证券交易所组织的集中交易市场。有固定的交易场所、固定的交易时间和规范的交易规则。选项B、C当选。证券持有人拟出售证券时,可以通过电话或网络终端下达指令,该信息输入交易所撮合主机按价格从低到高排序,价低者优先。拟购买证券的投资者,用同样方法下达指令,按照由高到低排序,价高者优先。出价最高的购买人和出价最低的出售者取得一致时成交。选项A、D错误。
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第5题
答案解析
答案: B,C
答案解析:

到期期限与美式期权价值同向变动,但对欧式期权价值的影响不确定,选项A错误。执行价格与看涨期权价值反向变动,选项B正确。无风险利率与看涨期权价值同向变动,选项C正确。股价波动率与所有期权价值均同向变动,选项D错误。

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