本题考查股票市场。
股票有普通股和优先股之分。普通股是最常见的一种股票,其持有者享有股东的基本权利和义务。通常,只有普通股股东有权参与投票决定公司的重大事务,如参与董事会的选举、批准发行新股、修改公司章程以及采纳新的公司章程等。普通股的股利完全随公司盈利的高低而变化,普通股股东在公司盈利和剩余财产的分配顺序上列在公司债权人和优先股股东之后,故其承担的风险也相应较高(选项D正确)。优先股是指股东享有某些优先权利(如优先分配公司盈利和剩余财产)的股票。优先股股东享有公司的股息,但通常没有投票权(选项C正确)。优先股股东与普通股股东一样分享公司所有权(选项A错误),但只有在公司有收益时才能得到补偿。因此,如果公司没有足够的收益去支付优先股股息,可暂缓股息的分发而不必担忧破产。通常优先股股东不参与超过原定股息之外的利润分配(选项B正确),所有超出支付优先股股息之外的利润属于普通股股东。
属于国际收支调节中的补偿性交易的有( )。
本题考查国际收支平衡表的分析。
补偿性交易又称事后交易,是指一国中央银行或货币当局出于维持国际收支平衡、调整国际收支差额、维持汇率稳定的目的而进行的各种交易。
某商业银行制定了信用风险组合限额管理实施方案,该管理举措属于( )。
本题考查风险管理策略与流程。
金融机构的风险控制可以分为事前控制和事后控制。
事前控制是指金融机构在开展经营活动之前制定一定的标准或方案,避免风险超过自身承受能力或提前采取一定的风险防范措施,主要方法包括限额管理、风险定价和制定应急预案等;事后控制是指金融机构根据所承担的风险水平和风险变化趋势,采取一系列风险转移或缓释工具来降低风险,主要方法包括风险缓释或风险转移、重新分配风险资本、提高风险资本水平等。
本题考查信用风险的管理。
机制管理就是建立起针对信用风险的管理机制。对商业银行而言,信用风险的管理机制主要有以下内容。(1)审贷分离机制,即在内部控制机制的框架下建立起贷款的审查与贷款的决策相分离机制,避免将贷款的审查与决策集中于一个职能部门或人员。(2)授权管理机制,即总行对所属的职能部门、下属的分支机构,根据层级和管理水平的高低等因素,分别授予具体的最高信贷权限。(3)额度管理机制,即总行对全行系统给予某一特定客户在某一特定时期的授信规定最高限额。
本题考查股票基金的投资风险。
股票基金所面临的投资风险主要包括系统性风险、非系统性风险以及管理运作风险。系统性风险是指整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响。这种风险不能通过分散投资加以消除,因此又称为不可分散风险。非系统性风险是指个别证券特有的风险,包括企业的信用风险(选项C)、经营风险(选项D)、财务风险(选项A)等。非系统性风险可以通过分散投资加以规避,因此又称为可分散风险。管理运作风险是指基于基金经理对基金的主动性操作行为而导致的风险,例如,基金经理不适当地对某一行业或个股的集中投资给基金带来的风险。股票基金通过分散投资可以大大降低个股投资的非系统性风险,但却不能回避系统性风险,而管理运作风险则因基金而异。
本题考查资本管理。
商业银行要提高资本充足率,可以增加资本、降低风险加权资产。商业银行总资本由核心一级资本、其他一级资本和二级资本组成。选项B发行二级资本债券,可以增加二级资本,因此选择B。