题目
[组合题]2014年6月底,我国某商业银行资产负债表中的主要数据是:资产总额1720亿元,负债总额1650亿元,普通股30亿元,优先股7亿元,盈余公积5亿元,资本公积10亿元,未分配利润10亿元,一般风险准备8亿元,风险加权资产总额为1400亿元,2014年下半年,该商业银行计划进一步提高资本充足率水平。
[要求1]

为了提高一级资本充足率水平,该商业银行可以采取的方法有(    )。

  • A、

    发行普通股股票

  • B、

    发行减记型二级资本工具

  • C、

    增加银行负债

  • D、

    发行优先股股票

[要求2]

根据《商业银行资本管理办法》,一级资本充足率不得低于(    )。

  • A、5%
  • B、6%
  • C、7%
  • D、8%
[要求3]

为了达到《商业银行资本管理办法》规定的最低核心一级资本充足率要求,在风险加权资产总额不变的情况 下,该商业银行需要补充核心一级资本(    )亿元。

  • A、14
  • B、7
  • C、10
  • D、21
[要求4]

2014年6月底,该商业银行的一级资本充足率为(    )。

  • A、4.5%
  • B、5.0%
  • C、5.7%
  • D、3.8%
答案解析
[要求1]
答案: A,D
答案解析:

本题考查资本管理。

为了提高一级资本充足率水平,该商业银行可以采取的方法有:发行普通股股票;发行优先股股票。

发行减记型二级资本工具属于二级资本【选项B错误】

增加银行负债与提高以及资本充足率水平无关,为干扰选项【选项C错误】

因此,本题正确答案为选项AD。

[要求2]
答案: B
答案解析:

本题考查资本管理。

根据《商业银行资本管理办法》,核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不得低于5%、6%和8%。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案: B
答案解析:

本题考查资本管理。

最低核心一级资本充足率要求为5%。该银行的核心一级资本总额为30+5+10+10+8=63(亿元);根据核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资本×100%,可知,核心一级资本=核心一级资本充足率×风险加权资本+对应资本扣除项=1400×5%=70(亿元),核心一级资本充足率达到法定要求时,相差70-63=7(亿元)。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求4]
答案: B
答案解析:

本题考查资本管理。

本题中一级资本总额=30+5+10+10+8+7=70(亿元),对应资本扣除项为0亿元,一级资本充足率=(一级资本-对应资本扣除项)/风险加权资本×100%=70/1400×100%=5%。

因此,本题正确答案为选项B。

 

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本题来源:2024年《金融》模考一
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拓展练习
第1题
[单选题]

要求保险人充分认识、准确评价承保标的的风险种类与风险程度,以及投保金额恰当与否,从而决定是否接受投保,称为(    )。

  • A.

    风险大量原则

  • B.

    风险选择原则

  • C.

    风险分散原则

  • D.

    经济核算原则

答案解析
答案: B
答案解析:

本题考查保险经营的特殊原则。

风险选择原则要求保险人充分认识、准确评价承保标的的风险种类与风险程度,以及投保金额恰当与否,从而决定是否接受投保。

因此,本题正确答案为选项B。

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第2题
[单选题]

在外汇市场上,交易者在买进或卖出一种货币的同时,卖出或买入交割期限不同的、数额相同的、同币种货币的交易是(    )。

  • A.

    时间套汇

  • B.

    外汇期货交易

  • C.

    远期外汇交易

  • D.

    外汇互换交易

答案解析
答案: A
答案解析:

本题考查外汇交易方式。

掉期交易又称调期交易或时间套汇,是指在外汇市场上,交易者在买进或卖出一种货币的同时,卖出或买入交割期限不同的、数额相同的、同币种货币的交易【选项A正确】

外汇期货也称货币期货,外汇期货交易是指交易双方通过标准化的合约形式,约定在将来的某一时日,按照事先确定的汇率交割一定数额外汇的交易【选项B错误】

远期外汇交易又称期汇交易,是指外汇买卖成交后,不立即进行交割,而是在未来的某个约定日期(至少是成交后第三个营业日以后)进行交割的一种交易方式【选项C错误】

外汇互换是指两笔金额相同、期限相同、利率计算方法相同(通常都为固定利率),但币种不同的债务资金之间的调换,同时也进行不同利息额的外币调换【选项D错误】

因此,本题正确答案为选项A。

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第3题
[单选题]

中国证券监督管理委员会发布的《优先股试点管理办法》规定,上市公司向不特定对象发行优先股,应当符合的情形,说法错误的是(    )。

  • A.

    其普通股为上证50指数成份股

  • B.

    以向不特定对象发行优先股作为支付手段收购或吸收合并其他上市公司

  • C.

    以减少注册资本为目的回购普通股的,可以向不特定对象发行优先股作为支付手段

  • D.

    以减少注册资本为目的回购普通股的,在回购方案实施完毕后,可向特定对象发行不超过回购减资总额的优先股

答案解析
答案: D
答案解析:

本题考查我国的资本市场及其工具。

中国证券监督管理委员会发布的《优先股试点管理办法》规定,上市公司向不特定对象发行优先股,应当符合以下情形之一:

1)其普通股为上证50指数成份股;

(2)以向不特定对象发行优先股作为支付手段收购或吸收合并其他上市公司;

(3)以减少注册资本为目的回购普通股的,可以向不特定对象发行优先股作为支付手段,或者在回购方案实施完毕后,可向不特定对象发行不超过回购减资总额的优先股。

中国证券监督管理委员会同意向不特定对象发行优先股注册后不再符合(1)情形的,上市公司仍可实施本次发行。

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第4题
[单选题]

巴塞尔协议Ⅱ的最低资本要求涵盖了信用风险、市场风险和(    )。

  • A.汇率风险
  • B.利率风险
  • C.法律风险
  • D.操作风险
答案解析
答案: D
答案解析:

本题考查巴塞尔协议。

巴塞尔协议Ⅱ的最低资本要求是:商业银行最低资本充足率要达到8%,核心资本充足率最低要求为4%,并将最低资本要求由涵盖信用风险拓展到全面涵盖信用风险、市场风险和操作风险。

因此,本题正确答案为选项D。

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第5题
[不定项选择题]

以下关于中央银行制度的建立原因,说法正确的是(    )。

  • A.

    集中货币发行权的需要

  • B.

    经理或代理国库和为政府筹措资金的需要

  • C.

    管理金融业的需要

  • D.

    国家对社会经济发展实行干预的需要

  • E.

    发行信用货币的需要

答案解析
答案: A,B,C,D
答案解析:

本题考查中央银行的产生与发展。

中央银行制度的建立,大致出于四个方面的需要:

1)集中货币发行权的需要【选项A正确】

(2)经理或代理国库和为政府筹措资金的需要【选项B正确】

(3)管理金融业(如票据清算和银行最后贷款人)的需要【选项C正确】

(4)国家对社会经济发展实行干预的需要【选项D正确】

因此,本题正确答案为选项ABCD。


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