税后净利润
=(营业收入-付现成本-折旧)×(1-25%)=200(万元)
其中:营业收入×(1-25%)=700
付现成本×(1-25%)=350
700-350-折旧×(1-25%)=200
得出:折旧=200
营业现金净流量=700-350+200×25%=400(万元)


甲公司正在编制2025年度预算。在直接材料预算中,第三、第四季度直接材料的预计生产需用量分别为1.5吨和2吨,价格100万元/吨。每季度末材料存量为下季度生产需用量的10%,年末材料留存0.5吨,则2025年第四季度采购金额为( )万元。
第四季度采购金额=(2+0.5-2×10%)×100=230(万元)。

某公司2024年销售额为1 000万元,资金平均占用额为2 500万元,其中不合理部分为200万元,随着经济恢复,预计公司2025年销售额为1200万元。但资金周转速度下降2%。根据因素分析法,预计公司2025年度资金需要量为( ) 。
2025年销售增长率=(1200-1000)/1000=20%
预计2025年资金需要量
=(2500-200)×(1+20%)/(1-2%)=2 816.33(万元)
或者:
预计2025年资金需要量
=(2500-200)×(1200/1000)/(1-2%)
=2 816.33(万元)

采用销售百分比法预测资金需求量时,下列各项中,属于非敏感性项目的是( )。
经营性资产(敏感性资产)项目包括库存现金、应收账款、存货等项目。经营性负债(敏感性负债)项目包括应付票据、应付账款等项目,不包括短期借款、短期融资券、长期负债等筹资性负债(非敏感性负债)。

假定其他条件不变,下列各项经济业务中,会导致公司总资产净利率上升的是( )。
总资产净利率=净利润/平均总资产,选项D会使得银行存款下降,从而使得平均总资产下降,所以总资产净利率会升高。

长期借款的例行性保护条款、一般性保护条款、特殊性保护条款可结合使用,有利于全面保护债权人的权益。( )
三种条款结合使用,将有利于全面保护银行等债权人的权益。

