（本小题6分。）某房地产开发企业是增值税一般纳税人，拟对其开发的位于市区的一房地产项目进行土地增值税清算，该项目相关信息如下：
（1）2016年1月以9000万元竞得国有土地一宗，并按规定缴纳契税。
（2）该项目2016年开工建设，《建筑工程施工许可证》注明的开工日期为2月25日，2018年12月底竣工，发生房地产开发成本6000万元；开发费用3400万元。
（3）该项目所属幼儿园建成后已无偿移交政府，归属于幼儿园的开发成本600万元。
（4）2019年4月，该项目销售完毕，取得含税销售收入36750万元。
（其他相关资料：契税税率4%，利息支出无法提供金融机构证明，当地省政府规定的房地产开发费用的扣除比例为10%，企业对该项目选择简易计税方法计征增值税。）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
该项目应缴纳的增值税额=36750÷（1+5%）×5%=1750（万元）
取得土地使用权所支付的金额=9000×（1+4%）=9360（万元）
允许扣除的开发成本为6000万元。
允许扣除的房地产开发费用=（9360+6000）×10%=1536（万元）
注：取得土地使用权支付的金额，包括取得土地使用权支付的价款和按国家规定统一缴纳的契税。建成后公共设施（幼儿园）无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业的，其成本、费用可以扣除。
允许扣除项目金额合计=9360+6000+1536+210+（9360+6000）×20%=20178（万元）
注：房地产开发企业销售自建新房允许扣除的税金及附加包括城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。
不含增值税收入=36750-1750=35000（万元）
增值额=35000-20178=14822（万元）
增值率=14822÷20178×100%=73.46%
该房地产开发项目应缴纳的土地增值税额=14822×40%-20178×5%=4919.9（万元）
（本小题15分。）位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2022年7月经营业务如下：
（1）销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。
（2）向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。
（3）向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额424万元。
（4）将一栋位于市区的办公楼对外出租，预收半年的租金价税合计105万元，该楼于2016年3月购入，选择简易方法计征增值税。
（5）购买银行非保本理财产品取得收益300万元。
（6）处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额，取得含税金额1.03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。
（7）转让位于市区的一处厂房，取得含税金额1040万元，该厂房2015年购入，购置价200万元，能够提供购房发票，选择简易方法计征增值税。
（8）进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。
（9）当期的其他进项税额如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；发生其他无法准确划分用途的支出，取得增值税专用发票注明税额19.2万元。
（其他相关资料：销售货物的增值税税率为13%，进口厢式货车的关税税率为15%，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。）
要求：根据上述资料，按以下顺序回答问题，每问需计算出合计数。
业务（1）的销项税额=2260÷（1+13%）×13%=260（万元）
注：现金折扣金额应计入财务费用，不得从销售额中减除。
不需要缴纳增值税。
理由：向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务免征增值税。
不需要缴纳增值税。
理由：非保本理财产品的投资收益不征收增值税。
业务（6）应缴纳的增值税额=1.03÷（1+3%）×3%=0.03（万元）
注：一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未作进项税抵扣的固定资产，适用简易办法按3%征收率减按2%征收增值税，但可以放弃减税，按照简易办法3%的征收率缴纳增值税，并可以开具增值税专用发票。因按购买方要求开具了增值税专用发票，故应按3%征收率计算应纳税额。
进口厢式货车应缴纳的关税额=100×15%=15（万元）
应缴纳的车辆购置税额=（100+15）×10%=11.5（万元）
应缴纳的增值税额=（100+15）×13%=14.95（万元）
当期简易计税方法计税销售额=100+1+800=901（万元），免征增值税销售额=30（万元）
当期不得抵扣的进项税额=19.2×（30+901）÷（2000+30+400+901）=5.37（万元）
注：当期不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税销售额+免征增值税销售额）÷当期全部销售额
当期应缴纳的城市维护建设税额=120.25×7%=8.42（万元）
当期应缴纳的教育费附加=120.25×3%=3.61（万元）
当期应缴纳的地方教育附加=120.25×2%=2.41（万元）
合计=8.42+3.61+2.41=14.44（万元）
