题目
[组合题]2021年9月1日，某基金管理公司管理的HT债券型证券投资基金，该基金净资产为73000万元，9月2日该基金净资产为73200万元，该基金的基金管理费率为1.0%。2021年实际天数为365天，法定工作日天数为250天。[要求1]该基金9月2日应计提的管理费为（ ）元。
[要求2]通常情况下，各类证券投资基金的管理费率，从高到低的排列顺序应该为（ ）。
[要求3]关于该基金计提的基金管理费的说法，正确的为（ ）。
[要求4]关于该债券型证券投资基金的说法，正确的为（ ）。
- A、只有商业银行才能申请从事该基金的销售业务
- B、该基金的管理人只能由依法设立的基金管理公司担任
- C、该基金的托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任
- D、该基金资产净值与该基金份额持有人数负相关
答案解析
[要求1]
答案：
C
答案解析：基金每日管理费计算方法如下：H=E×R/当年实际天数，其中，H表示每日需计提的费用；E表示前一日的基金资产净值；R表示年管理费率。因此，该基金9月2日应计提的管理费=73000×1.0%/365=2（万元）。
[要求2]
答案：
D
答案解析：基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险程度越低，基金管理费率越低。①我国管理的股票基金的年管理费率一般为1.5%，年托管费率般为0.25%。②我国管理的指数基金和债券基金的年管理费率一股为0.3%~1.0%，年托管费率一般为0.1%~0.25%。③我国管理的货币市场基金的年管理费率一般为0.15%~0.33%，年托管费率一般为0.05%~0.1%。所以各类证券投资基金的管理费率，从高到低的排列顺序为股票基金>债券基金>货币市场基金。
[要求3]
答案：
A,C
答案解析：基金管理费，是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。基金销售服务费，是用于基金的持续销售和为基金份额特有人提供服务而收取的费用，选项B错误。基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险程度越低，基金管理费率越低，选项D借误。
[要求4]
答案：
B,C
答案解析：基金销售机构是指基金管理人以及经中国证监会认定的可以从事基金销售的其他机构。目前可申请从事基金销售的机构主要包括商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构，选项A错误。该基金资产净值与该基金份额持有人数无关，选项D错误。
立即查看答案
本题来源：2022年《金融》真题（考生回忆版）
点击去做题
拓展练习
第1题
[单选题]关于回购协议在货币市场中发挥作用的说法，错误的是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：回购协议作为一种重要的短期融资工具，在货币市场中发挥着以下重要作用。①回购交易增加了证券的运用途径和闲置资金的灵活性（选项D正确）。②回购协议是中央银行进行公开市场操作的重要工具（选项C正确）。③回购交易有助于降低交易者的交易成本（选项A错误）。④发展回购协议市场有助于推动银行间同业拆借行为规范化，提高货币市场活跃度及证券的流动性（选项B正确）。
点此查看答案
第2题
[单选题]居民向国外非居民出口价值为100万美元的货物，卖方该笔交易的会计记账应为（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：
本题考查国际收支平衡表的内容。
国际收支中每笔交易的记录均由两个金额相等但方向相反的分录组成。对于每笔交易，各方都记录一个与之相应的贷方分录和借方分录，
贷记—货物和服务出口，应收收入，资产减少，或负债增加
借记—货物和服务进口，应付收入，资产增加，或负债减少
居民向国外非居民出口价值为100万美元的货物，对于卖方而言：
出口100（贷记）
货币100（借记—金融资产增加）。
因此，本题正确答案为选项B。
点此查看答案
第3题
[单选题]现行《证券法》明确规定，向不特定对象发行证券票面总值超过人民币5000万元，则（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：现行《证券法》取消了旧版向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币五千万元时需要强制组建承销团的规定，证券公司可以自行选择是否组建承销团。
点此查看答案
第4题
[不定项选择题]费雪方程式和剑桥方程式的主要区别有（ ）。答案解析
答案：
A,D,E
答案解析：费雪方程式侧重于商品交易量对货币的需求；而剑桥方程式侧重于收入的需求，选项C错误。费雪方程式也被称为现金交易说，而剑桥方程式则被称为现金余额说，选项B错误。
点此查看答案
