题目
[组合题]2021年9月1日，某基金管理公司管理的HT债券型证券投资基金，该基金净资产为73000万元，9月2日该基金净资产为73200万元，该基金的基金管理费率为1.0%。2021年实际天数为365天，法定工作日天数为250天。[要求1]该基金9月2日应计提的管理费为（ ）元。
[要求2]通常情况下，各类证券投资基金的管理费率，从高到低的排列顺序应该为（ ）。
[要求3]关于该基金计提的基金管理费的说法，正确的为（ ）。
[要求4]关于该债券型证券投资基金的说法，正确的为（ ）。
- A、只有商业银行才能申请从事该基金的销售业务
- B、该基金的管理人只能由依法设立的基金管理公司担任
- C、该基金的托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任
- D、该基金资产净值与该基金份额持有人数负相关
答案解析
[要求1]
答案：
C
答案解析：基金每日管理费计算方法如下：H=E×R/当年实际天数，其中，H表示每日需计提的费用；E表示前一日的基金资产净值；R表示年管理费率。因此，该基金9月2日应计提的管理费=73000×1.0%/365=2（万元）。
[要求2]
答案：
D
答案解析：基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险程度越低，基金管理费率越低。①我国管理的股票基金的年管理费率一般为1.5%，年托管费率般为0.25%。②我国管理的指数基金和债券基金的年管理费率一股为0.3%~1.0%，年托管费率一般为0.1%~0.25%。③我国管理的货币市场基金的年管理费率一般为0.15%~0.33%，年托管费率一般为0.05%~0.1%。所以各类证券投资基金的管理费率，从高到低的排列顺序为股票基金>债券基金>货币市场基金。
[要求3]
答案：
A,C
答案解析：基金管理费，是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。基金销售服务费，是用于基金的持续销售和为基金份额特有人提供服务而收取的费用，选项B错误。基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，风险程度越低，基金管理费率越低，选项D借误。
[要求4]
答案：
B,C
答案解析：基金销售机构是指基金管理人以及经中国证监会认定的可以从事基金销售的其他机构。目前可申请从事基金销售的机构主要包括商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构，选项A错误。该基金资产净值与该基金份额持有人数无关，选项D错误。
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本题来源：2022年《金融》真题（考生回忆版）
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拓展练习
第1题
[单选题]关于金融机构资金来源的说法正确的是（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：保险公司是主要依靠投保人缴纳保险费的形式建立起保险基金，选项A错误。投资银行的资金来源主要依靠发行自己的股票和债券，选项B错误。信用合作社的资金主要来源于社员缴纳的股金和存入的存款，选项C正确。农业政策性金融机构一般以政府拨款、发行债券、吸收特定存款和借款为资金来源，选项D错误。
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第2题
[单选题]宏观审慎政策工具中，属于结构维度的工具是（ ）。
答案解析
答案：
C
答案解析：
结构维度的工具主要包括：
①特定机构附加监管规定，通过对系统重要性金融机构提出附加资本和杠杆率、流动性等要求，对金融控股公司提出并表、资本、集中度、关联交易等要求，增强相关机构的稳健性，减轻其发生风险后引发的传染效应；
②金融基础设施管理工具，主要通过强化有关运营及监管要求，增强金融基础设施稳健性；
③跨市场金融产品管理工具，主要通过加强对跨市场金融产品的监督和管理，防范系统性金融风险跨机构、跨市场、跨部门和跨境传染；
④风险处置等阻断风险传染的管理工具，例如恢复与处置计划，主要通过强化金融机构及金融基础设施风险处置安排，要求相关机构预先制定方案，当发生重大风险时根据预案恢复持续经营能力或实现有序处置，保障关键业务和服务不中断，避免引发系统性金融风险或降低风险发生后的影响。
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第5题
[不定项选择题]在商业银行资产负债管理的基本原理中，利率管理原理包括（ ）。答案解析
答案：
D,E
答案解析：利率管理原理有两个方面：①差额管理（选项E）；②利率灵敏性资产与负债管理（选项D）。
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