题目
[单选题]甲公司拟发行普通股股票,但是没有确定销售方式,A股东认为,由于公司现阶段急需筹集资金,但公司生产经营一般,社会公众不一定会认可公司股票,发行股票具有一定的风险,所以应采用的销售方式为(  )。
  • A.

    自行销售

  • B.

    代销

  • C.

    公开发行

  • D.

    包销

答案解析
答案: D
答案解析:

包销的方式可及时筹足资本,免于承担发行风险,股款未募足的风险由承销商承担,所以对于甲公司,应采用包销方式销售股票。选项D当选。

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本题来源:第十章 奇兵制胜习题
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拓展练习
第1题
[单选题]

配股是上市公司股权再融资的一种方式。下列关于配股的说法中,正确的是(  )。

  • A.

    配股价格一般由主承销商确定

  • B.

    配股价格低于市场价格,会减少老股东的财富

  • C.

    配股权是一种看涨期权,其执行价格等于配股价格

  • D.

    配股除权参考价=(配股价格+配股前每股价格×股份变动比例)/(1+股份变动比例)

答案解析
答案: C
答案解析:

配股一般采用网上定价的方式,配股价格由主承销商和发行人协商确定,选项A错误;配股权是一种看涨期权,执行价格等于配股价格,若配股价格低于市场价格,只能表明配股权是实值期权,但不能判断老股东财富的变化情况(不能判断老股东是否选择行权),所以选项B错误,C正确;配股除权参考价=(配股前每股价格+配股价格×股份变动比例)/(1+股份变动比例),所以选项D错误。选项C当选。

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第2题
[单选题]

下列有关委托销售方式的说法中,正确的是(  )。

  • A.

    代销会损失部分溢价,发行成本高

  • B.

    包销可获得部分溢价收入

  • C.

    包销可以降低发行费用

  • D.

    包销可以免于承担发行风险

答案解析
答案: D
答案解析:

包销的方式可及时筹足资本,免于承担发行风险,但股票以较低的价格出售给承销商损失部分溢价。代销是证券经营机构为发行公司代售股票,并由此获取一定的佣金,但不承担股款未募足的风险。选项D当选。

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第3题
[不定项选择题]

与发行债券相比,长期借款筹资的优点有(  )。

  • A.

    筹资速度较快

  • B.

    筹资规模较大

  • C.

    资本成本较低

  • D.

    筹资弹性大

答案解析
答案: A,C,D
答案解析:

与债券筹资相比,长期借款筹资的特点有:(1)资本成本低;(2)筹资速度快;(3)筹资弹性大;(4)筹资规模较小。选项B错误,选项A、C、D当选。

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第4题
[不定项选择题]

下列关于可转换债券和认股权证区别的说法中,正确的有(  )。

  • A.

    认股权证在认购股份时不会给公司带来新的权益资本,可转换债券在转换时会增加新的资本

  • B.

    可转换债券的灵活性较好

  • C.

    可转换债券的发行者主要目的是发行股票而不是债券

  • D.

    可转换债券的承销费用小于附认股权证债券

答案解析
答案: B,C,D
答案解析:

可转换债券在转换时只是报表项目之间的变化,没有增加新的资本,认股权证在认购股份时会给公司带来新的权益资本,选项A错误;可转换债券允许发行者规定可赎回条款、强制性转换条款,种类较多,灵活性比认股权证好,选项B当选;可转换债券的发行者主要目的是发行股票而不是债券,只是因为当前股价偏低,希望通过将来转股以实现较高的股票发行价,选项C当选;可转换债券的承销费用小于附认股权证债券,因为附认股权证债券的承销费用介于债务融资和普通股融资之间,而可转换债券的承销费用与普通债券类似,选项D当选。

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