题目
[单选题]随着全面风险管理意识的加强,甲公司的股东要求管理层建立重大风险预警机制,明确风险预警标准,对可能发生的重大风险事件,制定应急方案,明确相关责任人和处理流程、程序和政策,确保重大风险事件得到及时、稳妥的处理。甲公司股东的要求所针对的内部控制要素是(  )。
  • A.

    风险评估

  • B.

    控制活动

  • C.

    内部监督

  • D.

    信息与沟通

答案解析
答案: B
答案解析:

控制活动要求:企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制,明确风险预警标准,对可能发生的重大风险或突发事件,制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序,确保突发事件得到及时妥善处理。选项B正确。

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本题来源:第六章 奇兵制胜习题
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第1题
[单选题]

企业信息安全管理中发生失误导致的风险属于(  )。

  • A.

    市场风险

  • B.

    运营风险

  • C.

    技术风险

  • D.

    操作风险

答案解析
答案: B
答案解析:

运营风险至少要考虑以下几个方面:(1)企业产品结构、新产品研发方面可能引发的风险;(2)企业新市场开发,市场营销策略(包括产品或服务定价与销售渠道,市场营销环境状况等)方面可能引发的风险;(3)企业组织效能、管理现状、企业文化,高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验等方面可能引发的风险;(4)期货等衍生产品业务中发生失误带来的风险;(5)质量、安全、环保、信息安全等管理中发生失误导致的风险(选项B正确);(6)因企业内、外部人员的道德风险或业务控制系统失灵导致的风险;(7)给企业造成损失的自然灾害等风险;(8)企业现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、运行评价及持续改进能力方面引发的风险。

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第2题
[单选题]

下列各项中,属于风险管理委员会职责的是(  )。

  • A.

    组织协调全面风险管理日常工作

  • B.

    批准重大决策的风险评估报告

  • C.

    审议风险管理策略和重大风险管理解决方案

  • D.

    督导企业风险管理文化的培育

答案解析
答案: C
答案解析:

风险管理委员会对董事会负责,主要履行以下职责:(1)提交全面风险管理年度报告;(2)审议风险管理策略和重大风险管理解决方案(选项C正确);(3)审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制,以及重大决策的风险评估报告;(4)审议内部审计部门提交的风险管理监督评价审计综合报告;(5)审议风险管理组织机构设置及其职责方案;(6)办理董事会授权的有关全面风险管理的其他事项。

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第3题
[单选题]

甲公司在内部控制自评中发现,多项业务流程和控制手段存在缺陷或风险隐患。有些属于设计缺陷,有些属于运行缺陷。下面所列情况中,属于运行缺陷的是(  )。

  • A.

    规定更换库房保管员时要盘点核实库存,但没有规定要交接双方一同进行

  • B.

    规定使用清澈的酒精溶液清洗容器,但未提供酒精溶液清澈的判断标准

  • C.

    规定要对大宗物料供应商实地考察,但对必须考察生产现场则缺少核实办法

  • D.

    规定审核研发产品的技术先进性,但研发人员并不提供技术先进性的证据及证明

答案解析
答案: D
答案解析:

运行缺陷指的是设计合理及有效的内部控制,但在运作上没有被正确地执行。选项A、B、C属于设计缺陷;选项D属于运行缺陷。

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第4题
[不定项选择题]

甲公司管理层为了改进完善内部控制,正在重新检查本公司现有的职责、岗位设置的合理性。下列各项中,属于兼任不相容岗位的情况有(  )。

  • A.

    财务部主任同时担任采购部的审批主管

  • B.

    记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理

  • C.

    行政部经理兼任工会主席

  • D.

    销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订

答案解析
答案: A,B,D
答案解析:

工会主席本身不是公司行政岗位,并不会负责到企业内部的业务,所以行政部经理和工会主席不属于不相容职务,选项C错误。

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第5题
[不定项选择题]

远期合约是一种典型的金融衍生产品。下列关于远期合约的说法中,正确的有(  )。

  • A.

    远期合约是必须履行的合约

  • B.

    远期合约是买卖双方量身定制的

  • C.

    远期合约通过场内交易达成

  • D.

    远期合约可以通过现金、银行存款、汇票、本票等方式交易

答案解析
答案: A,B
答案解析:

远期合约通过场外交易达成(区别于期货),选项C错误;远期合约通过现金交易,选项D错误。

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