题目
[组合题]某股份有限公司(简称“公司”)于2020年1月在上海证券交易所上市。2021年以来,公司发生了下列事项:(1)2021年2月,董事钱某将所持公司股份10万股中的2.5万股卖出;董事孙某因异国定居,于2021年7月辞去董事职务, 并于2022年3月将其所持公司股份5万股全部卖出。(2)监事李某于2021年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票,并于2021年9月10日以均价每股16元价格将上述股票全部卖出。(3)2021年4月12日,公司发布年度报告;为该公司年报出具审计报告的注册会计师周某于2021年4月20日购买该上市公司股票1万股。(4)公司股东大会于2021年5月8日通过决议,由公司收购本公司股票900万股,即公司已发行股份总额的3%,用于奖励本公司职工。2021年6月,公司从资本公积金中出资收购上述股票,并将其中的600万股转让给公司职工,剩余的300万股拟在2022年10月转让给即将被吸收合并于该公司的另一企业的职工。要求: 根据上述内容,分别回答下列问题:
[要求1]

钱某和孙某卖出所持公司股票的行为是否符合法律规定?并分别说明理由。

[要求2]李某买卖公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。
[要求3]周某买入公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。
[要求4]

公司收购用于奖励职工的本公司股票数额是否符合规定?并说明理由。公司从资本公积金中出资收购用于奖励职工的本公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。公司预留 300万股股票拟在2022年10月转让给其他职工的行为是否符合规定?并说明理由。

答案解析
[要求1]
答案解析:

①钱某的行为符合规定。根据规定,董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总额的25%。在本题中,钱某转让股份的行为自公司上市交易的时间超过了1年,而且未超过其所持有本公司股份总数的25%;

②孙某的行为符合规定。根据规定,董事、监事、高级管理人员离职后半年内,不得转让其所持有的本公司股份。在本题中,孙某转让股份的行为发生在其离职半年之后。

[要求2]
答案解析:

李某的行为不符合规定。根据规定,上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归该公司所有,公司董事会应当收回其所得收益。在本题中,李某买入、卖出股票的时间间隔未超过6个月。

[要求3]
答案解析:周某的行为符合规定。根据规定,为上市公司出具审计报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内,不得买卖该种股票。在本题中,周某买入股票的时间距审计报告公布的时间超过了5日。
[要求4]
答案解析:

①股票数额符合规定。根据规定,将股票奖励给本公司职工,收购的本公司股份,不得超过本公司已发行股份总额的10%;

②从资本公积金中支付不符合规定。根据规定,将股份奖励给本公司职工,用于收购的资金应当从公司税后利润中支出;

③2022年10月转让给其他职工符合规定。根据规定,将股份奖励给本公司职工,所收购的股份应当在3年内转让给职工。

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本题来源:第二节 证券法律制度
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拓展练习
第1题
[单选题]下列各项中,不属于在交易所主板上市公司(非金融类企业)配股应当满足的条件的是(    )。
  • A.具备健全且运行良好的组织机构
  • B.最近3个会计年度盈利
  • C.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
  • D.最近1期末不存在金额较大的财务性投资
答案解析
答案: C
答案解析:上市公司向不特定对象发行股票,应当具备健全且运行良好的组织机构,选项A属于在交易所主板上市公司(非金融类企业)配股应当满足的条件,不当选;交易所主板上市公司“配股、增发”的,应当最近3个会计年度盈利,选项B属于在交易所主板上市公司(非金融类企业)配股应当满足的条件,不当选;交易所主板上市公司“增发”的,还应当满足最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%,净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据,选项C当选;上市公司向不特定对象发行股票的,除金融类企业外,最近1期末不存在金额较大的财务性投资,选项D属于在交易所主板上市公司(非金融类企业)配股应当满足的条件,不当选。
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第2题
[单选题]根据证券法律制度的规定,下列人员中,不属于证券交易内幕信息的知情人员的是(  )。
  • A.上市公司的总会计师
  • B.持有上市公司3%股份的股东
  • C.上市公司控股的公司的董事
  • D.上市公司的监事
答案解析
答案: B
答案解析:(1)上市公司的董事、监事、高级管理人员,属于内幕人员,选项A、D不当选;(2)持有上市公司“5%以上”股份的股东及其董事、监事、高级管理人员,公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员,才属于内幕人员,选项B当选;(3)上市公司控股的公司及其董事、监事、高级管理人员,属于内幕人员,选项C不当选。
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第3题
[不定项选择题]某上市公司董事,持有该公司6%的股份。该董事将其持有的该公司股票在买入后的第5个月卖出,价格为 600万元。根据证券法律制度的规定,下列表述中,正确的有(  )。
  • A.该收益应当归公司所有
  • B.该收益应由公司董事会收回
  • C.董事会不收回该收益的,股东有权要求董事会限期执行
  • D.董事会未在规定期限内收回该收益的,股东有权以公司名义提起诉讼
答案解析
答案: A,B,C
答案解析:(1)上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东,将其持有的该公司股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归该公司所有,公司董事会应当收回其所得收益。公司董事会不按规定执行的,股东有权要求董事会在30日内执行,选项A、B、C当选;(2)公司董事会未在上述期限内执行的,股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。选项D不当选。
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第4题
[判断题]

收购人持有的被收购的上市公司的股票,在收购行为完成后的12个月内不得转让。收购人在被收购公司中拥有表决权的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制。(  )

  • A.正确
  • B.错误
答案解析
答案: B
答案解析:收购人持有的被收购的上市公司的股票,在收购行为完成后的18个月内不得转让。收购人在被收购公司中拥有表决权的股份在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述18个月的限制。本题表述错误。
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第5题
[判断题]

证券交易所对信息披露义务人的信息披露行为进行监督管理。(  )

  • A.正确
  • B.错误
答案解析
答案: B
答案解析:

国务院证券监督管理机构对信息披露义务人的信息披露行为进行监督管理。本题表述错误。

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