本题考查资本管理。
资产充足率是指商业银行持有的、符合《商业银行资本管理办法》规定的资本净额与风险加权资产之间的比率。
因此，本题正确答案为选项A。
某人借款100万元，年利率为10%，2年后还本付息。如果按复利每年计息一次，则第二年末借款人应支付的本息和总计为（ ）万元。
本题考查利率的度量。
复利的计算公式为：
。
依据题干数据，代入公式得：
FV=P（1+r）n=100×（1+10%）2=121（万元）。
因此，本题正确答案为选项C。
本题考查证券公司的功能。
证券公司通过以下四个中介作用来发挥其资金供求媒介功能：期限中介、风险中介、信息中介、流动性中介。
其中流动性中介：证券公司为客户提供各种票据、证券以及现金之间的互换机制。当一个持有股票的客户临时需要现金时，充当做市商的证券公司可以购进客户持有的股票，从而满足客户的流动性需求。而在保证金交易中，证券公司可以以客户的证券作为抵押，贷款给客户购进股票。通过这些方式，证券公司为金融市场的交易者提供了流动性中介。
因此，本题正确答案为选项D。
为构建积极的外汇储备管理模式和机制，我国成立了具有（ ）性质的中国投资公司，将部分外汇储备由其运作和管理。
本题考查我国的国际储备及其管理。
当前，我国外汇储备管理围绕维护国际收支平衡和汇率稳定的两大核心职能，不断优化币种结构和资产结构，实现投资的多元化和分散化，同时，创新外汇管理机制，先后成立中央汇金投资有限责任公司和具有主权财富基金性质的中国投资有限责任公司，提升外汇储备经营管理的规范化与专业化水平，保障外汇储备的安全、流动和保值增值。
因此，本题正确答案为选项C。
以下属于完全套期保值效果的影响因素有（ ）。
本题考查金融期货的定价。
完全套期保值中，套期保值的效果会受到以下三个因素的影响：
（1）需要避险的资产与期货标的资产不完全一致【选项A正确、选项D错误】；
（2）套期保值者不能确切地知道未来拟出售或购买资产的时间，因此不容易找到时间完全匹配的期货【选项B正确、选项E错误】；
（3）需要避险的期限与避险工具的期限不一致【选项C正确】。
因此，本题正确答案为选项ABC。
（五）
A、B两公司都想借入3年期的500万美元借款，A公司想借入固定利率借款，B公司想借入浮动利率借款。因两家公司信用等级不同，市场向它们提供的利率也不同，具体情况见下表。
市场提供给 A、B 两家公司的借款利率：
【注】表中的利率均为一年计一次复利的年利率。
依据上述材料，回答下列问题：
本题考查互换的定价。
金融互换的套利运用的是比较优势原理。
根据题干中的表格，B公司固定利率为 4.5%，A公司固定利率为5.1%。B公司在固定利率市场上比A公司的融资成本低0.6%。
A公司浮动利率为6个月期 Libor+0.5%，B公司浮动利为6个月期Libor+0.3%，B公司在浮动利率市场上比A公司的融资成本低0.2%。
所以，B公司在固定利率市场上存在比较优势。相比来说，A公司在浮动利率市场上融资成本降低的较少，所以，A公司在浮动利率市场上存在比较优势。
因此，本题正确答案为选项BC。
本题考查互换的定价。
两家公司总的套利利润=5.1%+6 个月期 Libor+0.3%-（4.5%+6 个月期 Libor+0.5%）=0.4% 或=0.6%-0.2%=0.4%。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查互换的定价。
两家公司可以采用利率互换的套利，节约融资成本。
因此，本题正确答案为选项B。
本题考查互换的定价。
两家公司总套利利润是0.4%，A、B两家公司各得利润 0.2%（0.4%÷2）。
A公司最终的融资利率是5.1%-0.2%=4.9%。
因此，本题正确答案为选项D。
