计算2020年的营业毛利率、应收账款周转率和存货周转天数。
计算2020年营运资金的增加额。
计算2020年末的现金比率。
营业毛利率= (8000-6400) /8000=20%
应收账款周转率=8000/[ (600+1400) /2]=8 (次)
存货周转率=6400/[ (800+2400) /2]=4 (次)
存货周转天数=360/4=90 (天)
营运资金的增加额= (4000-1600) - (1600-1000) =1800 (万元)
现金比率= (150+50) /1600=0. 13
下列各项中，不属于担保贷款的是（ ）。
按照贷款条件，分为信用贷款和担保贷款。担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而获得的贷款，包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种基本类型。
下列各项中，属于直接筹资方式的有（ ）。
直接筹资，是企业通过与投资者签订协议或发行股票、债券等方式直接从社会取得资金。因此选项A、D当选。银行借款和租赁属于间接筹资。
其他条件不变时，优先股的发行价格越高，其资本成本率也越高。（ ）
优先股资本成本率=D/[Pn×（1-f）]，优先股的发行价格Pn越高，其资本成本率越低。
某公司预存一笔资金，年利率为i，从第六年开始连续10年可在每年年初支取现金200万元，则预存金额的计算正确的是（ ）。
从第六年开始每年年初支取200万元，也就是第五年年末每年年末支取200万元，所以递延期m是4期。连续10年，n=10。所以P=200×（P/A，i，10）×（P/F，i，4）。
对于两个寿命期相同、原始投资额现值不同的互斥投资方案，下列各项中， 最为适用的决策指标是( )。
在互斥投资方案的决策中，如果两个项目寿命期相同，可以直接采用净现值作为决策指标。如果两个项目寿命期不同，可采用共同年限法或年金净流量法。
