根据资料一,计算2020年末下列指标:①流动比率;②速动比率;③现金比率。
根据资料一和资料二,计算:①2020年总资产周转率;②2020年末权益乘数。
根据资料一、资料二和资料三,计算2020年下列指标:①应收账款周转期;②存货周转期:③经营周期;④现金周转期。
根据资料一、资料二和资料四,计算2021年的外部融资需求量。
根据资料五,计算债券的资本成本率(不考虑货币时间价值)。
①流动比率=(4000+6000+5500)/(5500+4500)=1.55
②速动比率=(4000+6000)/(5500+4500)=1
③现金比率=4000/(5500+4500)=0.4
①总资产周转率=50000/[(38800+40900)/2]=1.25(次)
②权益乘数=40900/(20000+3500)=1.74
①应收账款周转率=50000/[(4000+6000)/2]=10(次)
应收账款周转期=360/10=36(天)
②存货周转率=40000/[(4500+5500)/2]=8(次)
存货周转期=360/8=45(天)
③经营周期=36+45=81(天)
④现金周转期=81-36=45(天)
2021年的外部融资需求量=(4000+6000+5500-4500)/50000x(70000-50000)+6000-7000x40%=7600(万元)
债券资本成本率=9%x(1-25%)/(1-2%)=6.89%


对于寿命期不同的互斥投资方案,下列各项中,最为适用的决策指标是( )。
在互斥投资方案的决策中,如果两个项目寿命期相同,可以直接采用净现值作为决策指标。如果两个项目寿命期不同,可采用共同年限法或年金净流量法。

某材料日需用量为50千克,经济订货批量为4500千克,订货后平均交货时间为6天,基于扩展的经济订货模型,再订货点为( )。
再订货点=50×6=300(千克)

关于两项证券资产的风险比较,下列说法正确的有( )。
标准差以绝对数衡量决策方案的风险,不适用于期望值不同的决策方案风险程度的比较。在期望值相同的情况下,标准差越大,风险越大;标准差越小,则风险越小。标准差率是一个相对指标,它以相对数反映决策方案的风险程度,既适用于期望值相同的决策方案,也适用于期望值不同的决策方案。标准差率越大,风险越大;标准差率越小,风险越小。

公司为应对未来可能出现的突发事件而持有一定量的现金, 该现金持有动机在于满足预防性需求。( )
预防性需求是指企业需要持有一定量的现金,以应付突发事件。

计算利息保障倍数时,“应付利息”指的是计入财务费用中的利息支出,不包括资本化利息。
计算利息保障倍数时,公式中的分母“应付利息”是指本期发生的全部应付利息,不仅包括财务费用中的利息费用,还应包括计入固定资产成本的资本化利息。

