题目
[组合题](三)某商业银行实收资本1 500万元,盈余公积600万元,资本公积500万元,未分配利润300万元,超额损失准备1 700万元,风险加权资产200 000万元,资产证券化销售利得250万元,正常类贷款400万元,关注类贷款6 000万元,次级类贷款400万元,可疑类贷款600万元,损失类贷款300万元。根据以上资料,回答下列问题:
[要求1]该银行的核心一级资本为(    )万元。
  • A、2 900
  • B、2 800
  • C、1 700
  • D、3 100
[要求2]该银行的核心一级资本充足率为(    )。
  • A、1.24%
  • B、1.33%
  • C、1.57%
  • D、2.56%
[要求3]该银行的资本充足率为(    )。
  • A、6.7%
  • B、2.46%
  • C、4.83%
  • D、2.18%
[要求4]商业银行在计算资本充足率时,监管资本中需要扣除一些项目,下列属于扣除项的有(    )。
  • A、贷款损失准备缺口
  • B、资产证券化销售利得
  • C、直接或间接持有本银行的股票
  • D、超额贷款损失准备
本题来源:2025年《金融》模考二 点击去做题
答案解析
[要求1]
答案: A
答案解析:

本题考查资本的分类和构成、资本充足率和杠杆率。

核心一级资本是指在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具,具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征,包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、累计其他综合收益、少数股东资本可计入部分。

根据题中数据,核心一级资本=实收资本+盈余公积+资本公积+未分配利润=1 500+600+500+300=2 900(万元)。

因此,本题正确答案为选项A。

[要求2]
答案: B
答案解析:

本题考查资本的分类和构成、资本充足率和杠杆率

核心一级资本充足率计算公式为:核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%。

商业银行在计算资本充足率时,应当从核心一级资本中全额扣除以下项目:商誉、其他无形资产(土地使用权除外)、由经营亏损引起的净递延税资产、损失准备缺口、资产证券化销售利得、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备、商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益、审慎估值调整。

依据题干数据,代入公式得,核心一级资本充足率=(核心一级资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%=(2 900-250)/200 000×100%≈1.33%。

因此,本题正确答案为选项B。

[要求3]
答案: D
答案解析:

本题考查资本充足率和杠杆率。

资本充足率计算公式为:资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%。

其中,商业银行的总资本包括核心一级资本、其他一级资本和二级资本。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额损失准备、少数股东资本可计入部分。因此,本题在计算总资本时应该加上超额损失准备。

依据题干数据,代入公式得,资本充足率=(总资本-对应资本扣减项)/风险加权资产×100%=(2 900+1 700-250)/200 000×100%≈2.18%。

因此,本题正确答案为选项D。

[要求4]
答案: A,B,C
答案解析:

本题考查资本的分类和构成。

商业银行在计算资本充足率时,应当从核心一级资本中全额扣除以下项目:商誉、其他无形资产(土地使用权除外)、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口【选项A正确】资产证券化销售利得【选项B正确】、确定受益类的养老金资产净额、直接或间接持有本银行的股票【选项C正确】、对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备和商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。

超额贷款损失准备属于二级资本,不属于扣除项【选项D错误】

因此,本题正确答案为选项D。

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拓展练习
第1题
[单选题]下列各项中,不属于保险的功能的是(    )。
  • A.保障功能
  • B.资金融通功能
  • C.

    经济发展功能

  • D.社会管理功能
答案解析
答案: C
答案解析:

本题考查保险的功能。

保险的功能有:

(1)保障功能【选项A】

(2)资金融通功能【选项B】

(3)社会管理功能【选项D】

因此,本题正确答案为选项C。

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第2题
答案解析
答案: C
答案解析:

本题考查开放经济条件下的内外均衡政策的协调。

蒙代尔-弗莱明模型阐述了汇率制度、资本流动与宏观调控之间的关系,在此基础上,克鲁格曼于20世纪90年代提出了“三元悖论”,即货币政策独立【选项A正确】、固定汇率制度【选项B正确】、资本自由流动【选项D正确】这三大目标不能同时实现,一个国家只能三选二,也被称作“不可能三角”。

因此,本题正确答案为选项C。

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第3题
[单选题]可用于治理通货膨胀的货币政策措施是(    )。
  • A.提高法定存款准备金率
  • B.

    增加税收

  • C.

    减少政府购买性支出和转移性支出

  • D.

    精简规章制度

答案解析
答案: A
答案解析:

本题考查通货膨胀及其治理。

治理通货膨胀需要采用紧缩性的货币政策。紧缩性的货币政策措施主要包括:

(1)提高法定存款准备金率【选项A正确】

(2)提高再贷款利率、再贴现率;

(3)公开市场卖出业务;

(4)直接提高利率。

增加税收、减少政府购买性支出和转移性支出均属于治理通货膨胀的财政政策措施【选项BC错误】

精简规章制度属于治理通货膨胀措施中增加供给的政策,与题干无关,为干扰选项【选项D错误】

因此,本题正确答案为选项A。

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第4题
[不定项选择题]下列各项中,属于股东会的职权的有(    )。
  • A.审议批准监事会的报告
  • B.审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案
  • C.修改公司章程
  • D.

    选举和更换董事、监事

  • E.决定公司的经营计划和投资方案
答案解析
答案: A,B,C,D
答案解析:

本题考查股东和股东会。

《中华人民共和国公司法》规定,股东会行使下列职权:

(1)选举和更换董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项【选项D】

(2)审议批准董事会的报告;

(3)审议批准监事会的报告【选项A】

(4)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案【选项B】

(5)对公司增加或者减少注册资本作出决议;

(6)对发行公司债券作出决议;

(7)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;

(8)修改公司章程【选项C】

(9)公司章程规定的其他职权。股东会可以授权董事会对发行公司债券作出决议。

因此,本题正确答案为选项ABCD。

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第5题
答案解析
[要求1]
答案解析:

本题考查市场风险管理。

汇率风险是指有关主体在不同币别货币的相互兑换或折算中,因汇率在一定时间内发生意外变动而蒙受经济损失的可能性【选项C正确】

利率风险是指有关主体在货币资金借贷中,因利率在借贷有效期中发生意外变动而蒙受经济损失的可能性【选项B正确】

声誉风险是指由于金融机构行为、从业人员行为或外部事件等,导致利益相关方、社会公众、媒体等对银行保险机构形成负面评价,从而损害其品牌价值,不利于其正常经营,甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。与题干所述无关【选项A错误】

战略风险是指金融机构在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中,不适当的发展规划和战略决策给金融机构造成损失或不利影响的风险。与题干所述无关【选项D错误】

因此,本题正确答案为选项BC。

[要求2]
答案解析:

本题考查市场风险管理、信用风险管理。

狭义的信用风险是指因交易对手无力履行合约而造成经济损失的风险,即违约风险。显然,作为债券的购买者(该债券的迪拜投资者),它是债权人,它面临着债务人违反约定的风险。所以对于投资者来说会面临信用风险【选项A正确】

利率风险是指有关主体在货币资金借贷中,因利率在借贷有效期中发生意外变动,而蒙受经济损失的可能性。根据题干资料,“该债券采用固定的利率和浮动的利率两种计息方式”可知,该投资者要承担利率风险【选项B正确】

汇率风险是指有关主体在不同币别货币的相互兑换或折算中,因汇率在一定时间内发生意外变动而蒙受经济损失的可能性。根据题干材料,“包括50亿人民币,23亿美元,5亿新加坡元,5亿欧元4个币种”,可知对于投资者来说会面临汇率风险【选项C正确】

声誉风险与题干无关,为干扰选项【选项D错误】

因此,本题正确答案为选项ABC。

[要求3]
答案解析:

本题考查信用风险管理。

信用风险管理的风险控制方法包括:信用风险缓释【选项A正确】和信用风险转移【选项D正确】

进行缺口管理属于利率风险的管理方法,与题干不符,为干扰选项【选项B错误】

进行结构性套期保值属于汇率风险的管理方法,与题干不符,为干扰选项【选项C错误】

因此,本题正确答案为选项AD。

[要求4]
答案解析:

本题考查国别风险管理。

金融机构及其他企业管理国别风险的主要方法有:

(1)将国别风险管理纳入全面风险管理体系;

(2)建立国别风险评级与报告制度;

(3)建立国别风险预警机制;

(4)设定科学的国际贷款的审贷程序,在贷款决策中必须评估借款人的国别风险【选项B正确】

(5)对国际贷款实行国别限额管理、国别差异化的信贷政策、辛迪加形式的联合贷款和寻求第三者保证等【选项C正确】

(6)在二级市场上转让国际债权;

(7)实行经济金融交易的国别多样化;

(8)与东道国政府签订“特许协定”;

(9)投保国别风险保险;

(10)实行跨国联合的股份化投资,发展当地举足轻重的战略投资者或合作者等。

做货币衍生品交易属于汇率风险的管理方法【选项A错误】

保持负债的流动性属于流动性风险的管理方法【选项D错误】

因此,本题正确答案为选项BC。


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