题目

答案解析
本题考查银行监管国际规则。
COSO在其《内部控制—整合框架》中正式提出了内部控制由五项要素组成,即:
(1)控制环境【选项A正确】;
(2)风险评估【选项B正确】;
(3)控制活动;
(4)信息与沟通【选项D正确】;
(5)监督【选项E正确】。
公平竞争为干扰选项,教材未提及【选项C错误】。
因此,本题正确答案为选项ABDE。

拓展练习
本题考查证券公司的功能。
证券公司通过以下四个中介作用来发挥其资金供求媒介功能:
(1)期限中介;
(2)风险中介;
(3)信息中介;
(4)流动性中介:在保证金交易中,证券公司可以以客户的证券作为抵押,贷款给客户购进股票。通过这些方式,投资银行为金融市场的交易者提供了流动性中介。
因此,本题正确答案为选项B。

本题考查银行业监管。
非现场监管是银行监管机构针对单个银行,在并表的基础上收集、分析其经营稳健性和安全性的一种方式。
因此,本题正确答案为选项B。

本题考查银行业监管。
根据2023年发布的《商业银行资本管理办法》,商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求:核心一级资本充足率不得低于5%,一级资本充足率不得低于6%,资本充足率不得低于8%。
因此,本题正确答案为选项B。

本题考查股东和股东会。
《中华人民共和国公司法》规定,股东会行使下列职权:
(1)选举和更换董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项【选项D】;
(2)审议批准董事会的报告;
(3)审议批准监事会的报告【选项A】;
(4)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案【选项B】;
(5)对公司增加或者减少注册资本作出决议;
(6)对发行公司债券作出决议;
(7)对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议;
(8)修改公司章程【选项C】;
(9)公司章程规定的其他职权。股东会可以授权董事会对发行公司债券作出决议。
因此,本题正确答案为选项ABCD。

本题考查债券估值。
根据权利内容的不同,附加权利有可转换权【选项B】、可交换权【选项C】、可回售权、可赎回权【选项E】等。
因此,本题正确答案为选项BCE。









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