题目
[单选题]某公司采用随机模型计算得出目标现金余额为200万元,最低限额为120万元,则根据该模型计算的现金上限为(    )万元。
  • A.280
  • B.360
  • C.240
  • D.320
答案解析
答案: B
答案解析:最高控制线H=3R-2L=3×200-2×120=360(万元)。
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本题来源:2019年中级《财务管理》真题一
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拓展练习
第1题
[单选题]制造业企业在编制利润表预算时,“销售成本”项目数据的来源是( )。
  • A.产品成本预算
  • B.生产预算
  • C.销售预算
  • D.直接材料预算
答案解析
答案: A
答案解析:在利润表预算的编制中,“销售成本”项目的数据来自产品成本预算。
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第2题
[单选题]关于获取现金能力的有关财务指标,下列表述中正确的是(    )。
  • A.全部资产现金回收率指标不能反映公司获取现金的能力
  • B.用长期借款方式购买固定资产会影响营业现金比率
  • C.公司将销售政策由赊销调整为现销方式后,不会对营业现金比率产生影响
  • D.每股营业现金净流量是经营活动现金流量净额与普通股股数之比
答案解析
答案: D
答案解析:每股营业现金净流量=企业经营活动现金流量净额÷普通股股数。
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第3题
[单选题]相对于普通股筹资,下列属于留存收益特点的是(    )。
  • A.资本成本较高
  • B.筹资数额较大
  • C.增强公司的声誉
  • D.不发生筹资费用
答案解析
答案: D
答案解析:企业从外界筹集长期资本,与普通股筹资相比较,留存收益筹资不需要发生筹资费用,资本成本较低。
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第4题
[不定项选择题]不考虑其他因素,企业采用宽松的流动资产投资策略将导致(    )。
  • A.较低的流动资产
  • B.较低的偿债能力
  • C.较低的流动资产短缺成本
  • D.较低的收益水平
答案解析
答案: C,D
答案解析:在宽松的流动资产投资策略下,企业将保持较高的流动资产,增加流动资产投资会增加流动资产的持有成本,降低资产的收益性,但会提高资产的流动性,降低短缺成本,提高偿债能力。
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第5题
[判断题]企业利用商业信用筹资比较机动、灵活,而且期限较短,不会恶化企业的信用水平。(    )
  • A.正确
  • B.错误
答案解析
答案: B
答案解析:商业信用的期限短,还款压力大,对企业现金流量管理的要求很高。如果长期和经常性地拖欠账款,会造成企业的信誉恶化。
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