题目
[判断题]企业在营运资金管理中，想要降低流动资产的持有成本、提高企业的收益水平，则该企业应采取宽松的流动资产投资策略。（ ）答案解析
答案：
B
答案解析：在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率，过多的流动资产投资，无疑会承担较大的流动资产持有成本，提高企业的资金成本，降低企业的收益水平。
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本题来源：第七章 奇兵制胜习题
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拓展练习
第1题
[单选题]某企业向银行借款500万元，年利率为5.4%，银行要求10%的补偿性余额，则该借款的实际利率是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：该借款的实际利率＝（贷款额×名义利率）÷[贷款额×（1－补偿性余额比例）]＝ 5.4%÷（1 － 10%）＝ 6%。
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第2题
[单选题]在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：存货周转期是指从收到原材料到加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这一时期；应收账款周转期是指将产品卖出后到收到顾客支付的货款的这一时期；应付账款周转期是指从收到尚未付款的原材料开始到支付货款之间所用的时间，选项B 当选。
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第3题
[判断题]在经济订货模型下，企业存货相关总成本随着订货批量的增加而呈正方向变化。（ ）答案解析
答案：
B
答案解析：
变动订货成本和变动储存成本会影响存货总成本。订货批量增加，全年订货次数减少，变动订货成本减少；但订货批量增加，会增加变动储存成本。因此订货批量增加， 存货总成本不一定呈正方向变化。
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第4题
[判断题]营运资金具有多样化、波动性、短期性、变动性、不易变现性等特点。（ ）答案解析
答案：
B
答案解析：营运资金一般具有如下特点：营运资金的来源具有多样性；营运资金的数量具有波动性；营运资金的周转具有短期性；营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
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第5题
[组合题]C公司是一家设备制造企业，每年需要外购某材料108000千克，现有S和T两家符合要求的材料供应企业，他们所提供的材料质量和价格都相同。公司计划从两家企业中选择一家作为供应商。相关数据如下： （1）从S企业购买该材料，一次性入库。每次订货费用为5000元，年单位材料变动储存成本为30元／千克，假设不存在缺货。 （2）从T企业购买该材料，每次订货费用为6050元，年单位材料变动储存成本为30元／千克。材料陆续到货并使用，每日送货量为400千克，每日耗用量为300千克。
答案解析
[要求1]
答案解析：
从S企业购买材料：
[要求2]
答案解析：
从T企业购买材料：
[要求3]
答案解析：基于成本最优原则，从T 企业购买材料的相关存货总成本小于从S 企业购买材料的相关存货总成本，因此应该选择T 企业作为供应商。
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