题目
[不定项选择题]下列公式中正确的有（ ）。答案解析
答案：
B,C
答案解析：存货周转期＝平均存货÷ 每天的销货成本，选项A 不当选；现金周转期＝经营周期－应付账款周转期，选项D 不当选。
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本题来源：第七章 奇兵制胜习题
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拓展练习
第1题
[单选题]某企业向银行借款500万元，年利率为5.4%，银行要求10%的补偿性余额，则该借款的实际利率是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：该借款的实际利率＝（贷款额×名义利率）÷[贷款额×（1－补偿性余额比例）]＝ 5.4%÷（1 － 10%）＝ 6%。
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第2题
[不定项选择题]一般而言，与短期借款筹资相比，商业信用融资的优点有（ ）。答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：商业信用筹资的优点：（1）筹资便利，限制条件少；（2）企业还款和延期方便，灵活性大，有较大的机动权；（3）企业一般不用提供担保。选项B、C、D 当选。
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第3题
[判断题]企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。需要经过中国人民银行审核批准才能设立。（ ）答案解析
答案：
B
答案解析：财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，经有关部门审批后，设立的为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构。内部银行是内部资金管理机构，不需要经过中国人民银行审核批准。
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第4题
[组合题]C公司是一家设备制造企业，每年需要外购某材料108000千克，现有S和T两家符合要求的材料供应企业，他们所提供的材料质量和价格都相同。公司计划从两家企业中选择一家作为供应商。相关数据如下： （1）从S企业购买该材料，一次性入库。每次订货费用为5000元，年单位材料变动储存成本为30元／千克，假设不存在缺货。 （2）从T企业购买该材料，每次订货费用为6050元，年单位材料变动储存成本为30元／千克。材料陆续到货并使用，每日送货量为400千克，每日耗用量为300千克。
答案解析
[要求1]
答案解析：
从S企业购买材料：
[要求2]
答案解析：
从T企业购买材料：
[要求3]
答案解析：基于成本最优原则，从T 企业购买材料的相关存货总成本小于从S 企业购买材料的相关存货总成本，因此应该选择T 企业作为供应商。
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第5题
[组合题]乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析，2024年该公司全年现金需求量为8100万元，每次现金转换的成本为0.2万元，持有现金的机会成本率为10%。答案解析
[要求1]
答案解析：
[要求2]
答案解析：最佳现金持有量下的现金转换次数＝一定期间的现金需求量÷ 最佳现金持有量＝ 8 100÷180 ＝ 45（次）
[要求3]
答案解析：最佳现金持有量下的现金交易成本＝交易次数× 每次交易成本＝ 45×0.2＝9（万元）
[要求4]
答案解析：最佳现金持有量下持有现金的机会成本＝平均现金持有量× 有价证券利息率＝180÷2×10%＝9（万元）
[要求5]
答案解析：
最佳现金持有量下的相关总成本＝2× 最佳现金持有量下的机会成本＝ 2× 最佳现金持有量下的交易成本＝2×9＝18（万元）
或：最佳现金持有量下的相关总成本
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