题目
[不定项选择题]某企业现金收支状况比较稳定，预计全年（按360天计算）需要现金400万元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券的年利率为8%，则下列说法正确的有（ ）。答案解析
答案：
A,B,C,D
答案解析：
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本题来源：第七章 奇兵制胜习题
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拓展练习
第1题
[不定项选择题]下列各项中，属于企业利用商业信用进行筹资的形式有（ ）。答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：商业信用的形式包含预收货款、应计未付款、应付账款和应付票据。选项A、B、D 当选。
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第2题
[不定项选择题]在确定因放弃现金折扣而发生的信用成本率时，需要考虑的因素有（ ）。答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：放弃现金折扣的信用成本率＝折扣百分比/(1-折扣百分比)×360天/[付款期-折扣期]，这里的折扣百分比是指现金折扣百分比，而不是数量折扣百分比。选项B、C、D 当选。
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第3题
[不定项选择题]一般而言，与短期借款筹资相比，商业信用融资的优点有（ ）。答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：商业信用筹资的优点：（1）筹资便利，限制条件少；（2）企业还款和延期方便，灵活性大，有较大的机动权；（3）企业一般不用提供担保。选项B、C、D 当选。
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第4题
[判断题]为了预防季节性的销售而持有的现金是预防性需求。 （ ）答案解析
答案：
B
答案解析：企业业务的季节性，要求企业逐渐增加存货以等待季节性的销售高潮，这时，一般会发生季节性的现金支出，企业现金余额下降。随后又随着销售高潮到来，存货减少，现金又逐渐恢复到原来的水平。这是为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金金额，属于企业的交易性需求。
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第5题
[判断题]营运资金具有多样化、波动性、短期性、变动性、不易变现性等特点。（ ）答案解析
答案：
B
答案解析：营运资金一般具有如下特点：营运资金的来源具有多样性；营运资金的数量具有波动性；营运资金的周转具有短期性；营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
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