【解析】选项A错误，当选：根据
其中：最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业日常周转所需资金等因素的基础上确定；
选项B错误：i表示以日为基础计算的现金机会成本，由此公式可知，有价证券利息率与现金回归线反向变动；
选项C正确，不当选：b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本，由此公式可知，有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动；
选项D错误，当选：根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理，如果现金的持有量在上下限之内，则不需要购入或出售有价证券。
【提示】本题要求选择的是错误选项，应注意审题。
贴现法又称折价法，是指银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，到期时借款企业偿还全部贷款本金的一种利息支付方法。（ ）
贴现法又称折价法，是指银行向企业发放贷款时，先从本金中扣除利息部分，到期时借款企业偿还全部贷款本金的一种利息支付方法。
甲公司是一小家电制造企业，预计年度耗用某种材料100000千克，材料单价50元，经济订货批量25000千克，全年订货4次，预计交货期内的需求量为1200千克。单位材料年储存成本为材料单价的25%，单位材料缺货损失24元。根据历史数据估计，在交货期内生产需求量及其概率如下表所示。
交货期内生产需求量及其概率
生产需要量（千克） | 概率 |
1000 | 0.1 |
1100 | 0.2 |
1200 | 0.4 |
1300 | 0.2 |
1400 | 0.1 |
假设保险储备量是100的倍数。
要求：计算最佳保险储备量和最佳保险储备量下与保险储备量相关的总成本。
（1）不设置保险储备。再订货点为1200千克，当生产需要量小于或等于1200千克，不发生缺货；当生产需要量为1300千克，缺货100千克（1300-1200），其概率为0.2；当生产需要量为1400千克，缺货200千克（1400-1200），其概率为0.1。所以： 缺货损失=（1300-1200）×0.2×24×4＋（1400-1200）×0.1×24×4=3840（元）
保险储备的储存成本＝0（元）
与保险储备量相关的总成本=3840＋0=3840（元）
（2）当保险储备量为100千克时，再订货点为1300千克（1200+100），同理可求得： 缺货损失=（1400-1300）×0.1×24×4=960（元）
保险储备的储存成本＝100×50×25%=1250（元）
与保险储备量相关的总成本=960＋1250=2210（元）
（3）当保险储备量为200千克时，再订货点为1400千克（1200+200），同理可求得： 缺货损失＝0（元）
保险储备的储存成本＝200×50×25%=2500（元）
与保险储备量相关的总成本=0＋2500=2500（元）
当保险储备量为100千克时，总成本最低，因此，最佳保险储备量是100千克。
最佳保险储备量下，与保险储备量相关的总成本为2210元。
