题目
[不定项选择题]下列关于现金回归线的表述中，不正确的有（ ）。答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：
【解析】选项A错误，当选：根据
其中：最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业日常周转所需资金等因素的基础上确定；
选项B错误：i表示以日为基础计算的现金机会成本，由此公式可知，有价证券利息率与现金回归线反向变动；
选项C正确，不当选：b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本，由此公式可知，有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动；
选项D错误，当选：根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理，如果现金的持有量在上下限之内，则不需要购入或出售有价证券。
【提示】本题要求选择的是错误选项，应注意审题。
查看答案
本题来源：第七章 奇兵制胜习题
去题库练习
拓展练习
第1题
[单选题]下列流动资产融资策略中，收益和风险均较低的是（ ）答案解析
答案：
A
答案解析：保守融资策略风险和收益较低，激进融资策略风险和收益均较高，匹配融资策略的风险和收益居中。选项A当选。
点此查看答案
第2题
[单选题]下列各项中，不属于存货储存成本的是（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：存货储存成本是指为保持存货而发生的成本，包括存货占用资金的应计利息、仓储费用、保险费用、存货破损和变质损失等。选项C属于缺货成本。
点此查看答案
第3题
[不定项选择题]现有银行借款利率不变的情况下，按照该公司目前的信用条件，采购方不会选择享受现金 折扣。为了使得更多的采购方可以享受现金折扣，可以采用的方法有（ ）。
答案解析
答案：
A,B,C
答案解析：当银行借款利率大于放弃现金折扣的信用成本率时，采购方不会选择享受现金折扣，所以应提高放弃现金折扣的信用成本率，放弃现金折扣的信用成本率＝折扣百分比/（1-折扣百分比）×360天/（付款期-折扣期），选项A、B、C当选。
点此查看答案
第4题
[判断题]如果销售额不稳定且难以预测，则企业应保持较高的流动资产水平。 （ ）答案解析
答案：
A
答案解析：销售额的稳定性和可预测性反映了流动资产投资的风险程度。如果销售额既稳定又可预测，则只需将流动资产投资维持在较低水平；如果销售额不稳定，但可预测，那么不存在显著风险，将流动资产投资控制在合理水平即可；然而，如果销售额不稳定且难以预测，就会存在显著的风险，从而必须维持一个较高的流动资产存量水平。
点此查看答案
第5题
[判断题]营运资金具有多样化、波动性、短期性、变动性、不易变现性等特点。（ ）答案解析
答案：
B
答案解析：营运资金一般具有如下特点：营运资金的来源具有多样性；营运资金的数量具有波动性；营运资金的周转具有短期性；营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。
点此查看答案
