题目
[单选题]某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是（ ）万元。答案解析
答案：
A
答案解析：该企业负担的承诺费＝（周转信贷额度－实际借款金额）× 承诺费率＝（1 000 －800）×0.5% ＝ 1（万元）。
立即查看答案
本题来源：第七章 奇兵制胜习题
点击去做题
拓展练习
第1题
[单选题]某公司当年的资本成本率为10%，现金平均持有量为30万元，现金管理费用为2万元，现金与有价证券之间的转换成本为1.5万元，则该公司当年持有现金的机会成本是（ ）万元。答案解析
答案：
D
答案解析：持有现金的机会成本＝现金平均持有量× 资本成本率＝ 30×10% ＝ 3（万元）。
点此查看答案
第2题
[不定项选择题]下列关于现金回归线的表述中，不正确的有（ ）。答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：
【解析】选项A错误，当选：根据
其中：最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业日常周转所需资金等因素的基础上确定；
选项B错误：i表示以日为基础计算的现金机会成本，由此公式可知，有价证券利息率与现金回归线反向变动；
选项C正确，不当选：b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本，由此公式可知，有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动；
选项D错误，当选：根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理，如果现金的持有量在上下限之内，则不需要购入或出售有价证券。
【提示】本题要求选择的是错误选项，应注意审题。
点此查看答案
第4题
[判断题]企业在营运资金管理中，想要降低流动资产的持有成本、提高企业的收益水平，则该企业应采取宽松的流动资产投资策略。（ ）答案解析
答案：
B
答案解析：在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率，过多的流动资产投资，无疑会承担较大的流动资产持有成本，提高企业的资金成本，降低企业的收益水平。
点此查看答案
第5题
[判断题]为了预防季节性的销售而持有的现金是预防性需求。 （ ）答案解析
答案：
B
答案解析：企业业务的季节性，要求企业逐渐增加存货以等待季节性的销售高潮，这时，一般会发生季节性的现金支出，企业现金余额下降。随后又随着销售高潮到来，存货减少，现金又逐渐恢复到原来的水平。这是为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金金额，属于企业的交易性需求。
点此查看答案
