题目
[单选题]某企业从银行获得附有承诺的周转信贷额度为1000万元，承诺费率为0.5%，年初借入800万元，年底偿还，年利率为5%。则该企业负担的承诺费是（ ）万元。答案解析
答案：
A
答案解析：该企业负担的承诺费＝（周转信贷额度－实际借款金额）× 承诺费率＝（1 000 －800）×0.5% ＝ 1（万元）。
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本题来源：第七章 奇兵制胜习题
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拓展练习
第1题
[单选题]某公司全年需要零配件72000件，假设一年按360天计算，按经济订货基本模型计算的最佳订货量为9000件，订货日至到货日的时间为3天，公司确定的保险储备为1000件，假设每天消耗的零配件相同，则再订货点为（ ）件。答案解析
答案：
A
答案解析：再订货点＝预计交货期内的需求＋保险储备＝72000÷360×3＋1000＝1600(件）。
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第2题
[单选题]下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：短期融资券的发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者，不向社会公众发行和交易，选项A当选。
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第3题
[不定项选择题]下列各项中，属于企业持有现金动机的有（ ）。答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：企业持有现金主要出于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。选项B、C、D 当选。
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第4题
[不定项选择题]下列公式中正确的有（ ）。答案解析
答案：
B,C
答案解析：存货周转期＝平均存货÷ 每天的销货成本，选项A 不当选；现金周转期＝经营周期－应付账款周转期，选项D 不当选。
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第5题
[组合题]丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售量的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：
方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。
方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。
方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%（一年按360天计算）。
答案解析
[要求1]
答案解析：放弃现金折扣的机会成本率＝[折扣率/(1－折扣率)]× [360天/(付款期－折扣期)]=[2%/(1-2%)]×[360/(40-10)]＝24.49%
[要求2]
答案解析：
借款总额＝495000÷（1－20%）＝618750（元）
借款的实际年利率＝8%÷（1－20%）＝10%
[要求3]
答案解析：
借款总额＝495000÷（1－1%）＝500000（元）
因为月利率为1%，因此年利率＝ 1%×12 ＝ 12%
借款的实际年利率＝12%/（1-12%）=13.64%
或：借款的实际年利率＝1%/(1-1%)×12＝12.12%
虽然这两种方法的计算结果不一样，但原则上都是正确的。答出任一种方法即算正确。
[要求4]
答案解析：方案2的筹资成本最小，丙公司应该选择方案2。
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