题目
[单选题]某公司存货周转期为160天,应收账款周转期为90天,应付账款周转期为100天,则该公司的现金周转期为(    )天。
  • A.30
  • B.60
  • C.150  
  • D.260
答案解析
答案: C
答案解析:现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150(天),选项C 当选。
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本题来源:第七章 奇兵制胜习题
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拓展练习
第1题
[单选题]下列流动资产融资策略中,收益和风险均较低的是(    )
  • A.保守融资策略
  • B.激进融资策略
  • C.产权匹配融资策略
  • D.匹配融资策略
答案解析
答案: A
答案解析:保守融资策略风险和收益较低,激进融资策略风险和收益均较高,匹配融资策略的风险和收益居中。选项A当选。
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第2题
[单选题]某企业需要通过银行借款筹资来支付 60 万元的材料款,由于贷款银行要求将贷款金额的 20% 作为补偿性余额,故企业需要向银行申请的贷款数额为(    )万元。
  • A.75
  • B.72
  • C.60
  • D.50
答案解析
答案: A
答案解析:由于实际能使用的金额=申请贷款的数额×(1-补偿性余额比率),因此申请贷款的数额=实际能使用的金额÷(1-补偿性余额比率)=60÷(1-20%)=75(万元),选项A当选。
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第3题
[不定项选择题]

现有银行借款利率不变的情况下,按照该公司目前的信用条件,采购方不会选择享受现金 折扣。为了使得更多的采购方可以享受现金折扣,可以采用的方法有(  )。

  • A.提高现金折扣
  • B.缩短信用期间
  • C.延长折扣期
  • D.缩短折扣期
答案解析
答案: A,B,C
答案解析:当银行借款利率大于放弃现金折扣的信用成本率时,采购方不会选择享受现金折扣,所以应提高放弃现金折扣的信用成本率,放弃现金折扣的信用成本率=折扣百分比/(1-折扣百分比)×360天/(付款期-折扣期),选项A、B、C当选。
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第4题
[判断题]如果销售额不稳定且难以预测,则企业应保持较高的流动资产水平。           (    )
  • A.
  • B.
答案解析
答案: A
答案解析:销售额的稳定性和可预测性反映了流动资产投资的风险程度。如果销售额既稳定又可预测,则只需将流动资产投资维持在较低水平;如果销售额不稳定,但可预测,那么不存在显著风险,将流动资产投资控制在合理水平即可;然而,如果销售额不稳定且难以预测,就会存在显著的风险,从而必须维持一个较高的流动资产存量水平。
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第5题
[组合题]乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2024年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。
答案解析
[要求1]
答案解析:


[要求2]
答案解析:最佳现金持有量下的现金转换次数=一定期间的现金需求量÷ 最佳现金持有量= 8 100÷180 = 45(次)
[要求3]
答案解析:最佳现金持有量下的现金交易成本=交易次数× 每次交易成本= 45×0.2=9(万元)
[要求4]
答案解析:最佳现金持有量下持有现金的机会成本=平均现金持有量× 有价证券利息率=180÷2×10%=9(万元)
[要求5]
答案解析:

最佳现金持有量下的相关总成本=2× 最佳现金持有量下的机会成本= 2× 最佳现金持有量下的交易成本=2×9=18(万元)

或:最佳现金持有量下的相关总成本

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