题目
[单选题]某企业向银行借款500万元，年利率为5.4%，银行要求10%的补偿性余额，则该借款的实际利率是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：该借款的实际利率＝（贷款额×名义利率）÷[贷款额×（1－补偿性余额比例）]＝ 5.4%÷（1 － 10%）＝ 6%。
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本题来源：第七章 奇兵制胜习题
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拓展练习
第1题
[单选题]下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：短期融资券的发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者，不向社会公众发行和交易，选项A当选。
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第2题
[单选题]某企业需要通过银行借款筹资来支付 60 万元的材料款，由于贷款银行要求将贷款金额的 20% 作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（ ）万元。答案解析
答案：
A
答案解析：由于实际能使用的金额＝申请贷款的数额×（1－补偿性余额比率），因此申请贷款的数额＝实际能使用的金额÷（1－补偿性余额比率）＝60÷（1－20%）＝75（万元），选项A当选。
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第3题
[不定项选择题]下列关于现金回归线的表述中，不正确的有（ ）。答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：
【解析】选项A错误，当选：根据
其中：最低控制线L取决于模型之外的因素，其数额由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、企业日常周转所需资金等因素的基础上确定；
选项B错误：i表示以日为基础计算的现金机会成本，由此公式可知，有价证券利息率与现金回归线反向变动；
选项C正确，不当选：b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本，由此公式可知，有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动；
选项D错误，当选：根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理，如果现金的持有量在上下限之内，则不需要购入或出售有价证券。
【提示】本题要求选择的是错误选项，应注意审题。
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第4题
[不定项选择题]短期借款所附带信用条件的类型有（ ）。答案解析
答案：
A,B,C,D
答案解析：短期借款所附带的一些信用条件主要有：信贷额度、周转信贷协定、补偿性余额、借款抵押、偿还条件和其他承诺等，选项A、B、C、D当选。
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第5题
[判断题]企业在营运资金管理中，想要降低流动资产的持有成本、提高企业的收益水平，则该企业应采取宽松的流动资产投资策略。（ ）答案解析
答案：
B
答案解析：在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率，过多的流动资产投资，无疑会承担较大的流动资产持有成本，提高企业的资金成本，降低企业的收益水平。
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