题目
[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，下列证券交易场所中，可以交易公开发行的公司债券的有（ ）。答案解析
答案：
C,D
答案解析：
公开发行的公司债券，应当在证券交易场所交易。证券交易场所包括证券交易所、全国中小企业股份转让系统。
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本题来源：第3节 公司债券的发行与交易（2024）
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第1题
[单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券发行的表述中，不正确的是（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：选项D：公开发行公司债券时，中国证监会同意注册的决定自作出之日起2年内有效。
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第2题
[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于公司债券受托管理人应当召集债券持有人会议的情形有（ ）。答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：（1）存在下列情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议：①拟变更债券募集说明书的约定（选项D）；②拟修改债券持有人会议规则；③拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容；④发行人不能按期支付本息（选项C）；⑤发行人减资、合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，需要决定或者授权采取相应措施；⑥发行人分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序；⑦保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化（选项A）；⑧发行人、单独或合计持有本期债券总额10%以上的债券持有人书面提议召开；⑨发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性，需要依法采取行动的；⑩发行人提出债务重组方案的；⑪发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。（2）发行人拟增加注册资本，不影响债券持有人利益，不需要召开债券持有人会议，选项B不当选。
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第3题
[单选题]根据证券法律制度的规定，下列关于非公开发行的公司债券的表述中，正确的是（ ）。答案解析
答案：
A
答案解析：（1）选项AB：非公开发行的公司债券应当向专业投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人。（2）选项C：非公开发行公司债券，可以通过承销机构发行或依照规定自行销售。（3）选项D：非公开发行公司债券，可以申请在证券交易场所、证券公司柜台转让。
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第4题
[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，下列关于公司债券受托管理人的表述中，正确的有（ ）。
答案解析
答案：
B,C
答案解析：
公开发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；非公开发行公司债券的，发行人应当在募集说明书中约定债券受托管理事项。（公开发行债券强制受托管理，非公开发行债券可以约定受托管理）选项A不当选；债券受托管理人应当对发行人的偿债能力和增信措施的有效性进行全面调查和持续关注，并至少每年向市场公告一次受托管理事务报告，选项D不当选。
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第5题
[组合题]美好公司是主板上市公司，最近3年可分配利润合计为1800万元，最近3个会计年度净利润均为正数，加权平均净资产收益率为5%。美好公司拟向不特定对象发行可转换公司债券，公司相关部门拟定“初步发行方案”如下：
（1）拟发行5亿元人民币可转债；
（2）债券票面利率头三年为每年1%，第四年为1.5%，第五年为2%，第六年为2.5%；
（3）转股期限自可转债发行结束之日起满3个月后的第一个交易日至可转债到期日止
经公司法务和中介机构修改“初步发行方案”后，美好公司董事会、股东会通过了发行可转债决议。
答案解析
[要求1]
答案解析：美好公司的可分配利润状况符合向不特定对象发行可转债的条件。根据证券法律制度的规定，上市公司发行可转债，最近3年平均可分配利润应当足以支付公司债券1年的利息。在本题中，美好公司最近3年平均可分配利润为600万元（1800÷3），按最低年利率计算的年利息为500万元（50000×1%），最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。
[要求2]
答案解析：美好公司最近3个会计年度的盈利情况不符合向不特定对象发行可转债的条件。根据证券法律制度的规定，主板上市公司向不特定对象发行可转债的，应当最近3个会计年度盈利，且最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。
[要求3]
答案解析：初步发行方案中关于的转股期限的规定，不符合证券法律制度的规定。根据证券法律制度的规定，可转债自发行结束之日起6个月之后方可转换为公司股票。
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