题目
[单选题]ABC公司2024年取得为期1年的周转信贷额2000万元，承诺费率为0.4%。2024年1月1日从银行借入1000万元，7月1日又借入600万元，如果年利率为4%，则ABC公司2024年年末向银行支付的利息和承诺费合计为（ ）万元。答案解析
答案：
B
答案解析：借款利息＝1000×4%＋600×4%×6/12＝52（万元），未使用的贷款额度＝400＋600×（6/12）＝700（万元），承诺费＝700×0.4%＝2.8（万元），利息和承诺费合计＝52＋2.8＝54.8（万元）。
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本题来源：第四节-第五节 存货管理、短期债务管理（2024）
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拓展练习
第1题
[单选题]甲企业全年耗用A材料4800吨，每吨单价为1万元，每次的订货成本为3200元，每吨材料年储存成本12元，则经济订货批量占用的资金为（ ）万元。
答案解析
答案：
C
答案解析：
经济订货批量＝（2×4800×3200/12）1/2＝1600（吨），经济订货量占用资金＝（1600/2）×1＝800（万元）。
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第2题
[单选题]甲公司向银行申请短期贷款，贷款利率10%，贴现法付息，银行规定补偿性余额为15%，则借款的有效年利率为（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：借款的有效年利率=10%/（1-15%-10%）=13.33%。
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第3题
[不定项选择题]研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。需要考虑（ ）。答案解析
答案：
A,B,C,D
答案解析：缺货或供应中断损失＝单位缺货成本×一次订货缺货量×年订货次数，选项A当选；保险储备量的储备成本＝保险储备量×单位储存变动成本，选项B当选；计算“一次订货缺货量”时需要知道交货期内的平均需要量，选项C当选。年订货次数＝存货年需要量/经济订货量，选项D当选。
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第4题
[单选题]甲公司生产所需的零件全部通过外购取得，公司根据扩展的经济订货量模型确定进货批量。下列情形中，能够导致零件经济订货量增加的是（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：
供货单位需要的订货提前期延长，不影响经济订货量，只影响再订货点，选项A错误；存货陆续供应和使用的经济订货量公式为：Q*={2KD/[Kc×(1-d/P）］}1/2，由上式可知，每次订货的变动成本（K）增加时，经济订货量也增加，选项B正确；供货单位每天的送货量（P）增加时，经济订货量减少，选项C错误；供货单位延迟交货的概率增加，只影响保险储备量，不影响经济订货量，选项D错误。
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第5题
[单选题]下列各项中，会使放弃现金折扣的成本提高的是（ ）。
答案解析
答案：
D
答案解析：放弃现金折扣的成本=折扣百分比/（1-折扣百分比）×360/（信用期-折扣期），由此看出，放弃现金折扣的成本与折扣百分比的大小、折扣期的长短呈同向变化，与信用期的长短呈反向变化。坏账率与放弃现金折扣的成本没有关系，选项D正确。
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