甲企业向银行借款600万元，期限为1年，名义利率为12%，按照贴现法付息。银行还要求借款总额10%的补偿性余额。该项借款的实际利率为（　）。

甲公司是一家设备制造企业，常年大量使用某种零部件。该零部件既可以外购，也可以自制。如果外购，零部件单价为100元/件，每次订货的变动成本为20元，订货的固定成本较小，可以忽略不计。如果自制，有关资料如下：

（1）需要购买一套价值为100000元的加工设备，该设备可以使用5年，使用期满无残值。

（2）需要额外聘用4名操作设备的工人，工人采用固定年薪制，每个工人的年薪为25000元。

（3）每次生产准备成本为400元，每日产量为15件。

（4）生产该零部件需要使用加工其他产品剩下的一种边角料，每个零部件耗用边角料0.1千克。公司每年产生该种边角料1000千克，如果对外销售，单价为100元/千克。

（5）除上述成本外，自制零部件还需发生单位变动成本50元。 该零部件的全年需求量为3600件，每年按360天计算。公司的资金成本为10%，除资金成本外，不考虑其他储存成本。

要求：

（1）计算甲公司外购零部件的经济订货量、与批量有关的总成本、外购零部件的全年总成本。

（2）计算甲公司自制零部件的经济生产批量、与批量有关的总成本、自制零部件的全年总成本。（提示：考虑货币时间价值，加工设备在设备使用期内按平均年成本法分摊设备成本。）

（3）判断甲公司应该选择外购方案还是自制方案，并说明原因。（2014年）

某公司拟采购一批零件，总共花费100万元。供应商规定的付款条件：2/10、1/20、N/30。一年按360天计算。

要求：

假设目前有一短期投资报酬率为40%，确定对该公司最有利的付款日期。