题目
[不定项选择题]在存货陆续供应和使用模型中，下列因素中对存货经济订货量没有影响的有（ ）。答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：
根据存货陆续供应和使用模型：经济订货量Q*={2KD/[Kc×（1-d/P）］}1/2，影响存货经济订货量的因素有存货全年总的需求量D、一次订货变动成本K、单位存货年变动储存成本Kc、每日耗用量d和每日送货量P。
【提示】注意题干要求为选择没有影响的因素。
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本题来源：第四节-第五节 存货管理、短期债务管理（2024）
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拓展练习
第1题
[单选题]甲公司向银行借款900万元，年利率为8%，期限1年，到期还本付息，银行要求按借款金额的15%保持补偿性余额（银行按2%付息）。该借款的有效年利率为（ ）。（2014年）答案解析
答案：
B
答案解析：利息=900×8%－900×15%×2%=69.3（万元），实际借款额=900×（1－15%）=765（万元），所以有效年利率=69.3/765=9.06%。
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第2题
[不定项选择题]变动储存成本主要包括（ ）。答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：
变动储存成本与存货的数量有关，如存货占用资金的应计利息、存货破损和变质损失、存货的保险费用等。仓库租金属于固定储存成本。
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第3题
[简答题]某公司拟采购一批零件，供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万元，20天之内付款付99万元，30天之内付款付全额100万元。一年按360天计算。
要求：
（1）假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣的成本率，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
（2）假设目前有一短期投资报酬率为40%，确定对该公司最有利的付款日期和价格。
答案解析
答案解析：
（1）放弃（第10天）折扣的资金成本= [2%/（1-2%）]×[360/（30-10）]=36.73%
放弃（第20天）折扣的资金成本=[1%/（1-1%）]×[360/（30-20）]=36.36%
放弃折扣的资金成本大于短期贷款利率，所以应享受折扣，且选择折扣成本（享有收益）较大的一个，应选择在第10天付款，付98万元。
（2）短期投资报酬率大于放弃折扣成本，应放弃折扣，选择第30天付款，付100万元。
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第4题
[单选题]甲公司按年利率10%向银行借款1000万元，期限1年，若银行要求甲公司维持借款金额10%的补偿性余额。该项借款的有效年利率为（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：该项借款的有效年利率=10%/（1-10%）=11.11%。
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第5题
[单选题]下列各项中，会使放弃现金折扣的成本提高的是（ ）。
答案解析
答案：
D
答案解析：放弃现金折扣的成本=折扣百分比/（1-折扣百分比）×360/（信用期-折扣期），由此看出，放弃现金折扣的成本与折扣百分比的大小、折扣期的长短呈同向变化，与信用期的长短呈反向变化。坏账率与放弃现金折扣的成本没有关系，选项D正确。
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