日耗用量d=9000/360=25（件），经济生产批量Q*={［2KD/[Kc×（1-d/P）］}1/2= {2×200×9000/[5×(1-25/50)］}1/2=1200（件），选项A正确。经济生产批次=9000/1200=7.5（次/年），选项B错误。平均库存量=Q*×（1-d/P）/2=1200×（1-25/50）/2=300（件），经济生产批量下存货占用资金 =300×50 =15000（元），选项C错误。与经济生产批量相关的总成本TC（Q*）=［2KDKc（1-d/P）］1/2=［2×200×9000×5×（1-25/50）］1/2=3000（元），选项D正确。
甲公司是一家机械加工企业，产品生产需要某种材料，年需求量为720吨（一年按360天计算）。该公司材料采购实行供应商招标制度，年初选定供应商并确定材料价格，供应商根据甲公司指令发货，运输费由甲公司承担。目前有两个供应商方案可供选择，相关资料如下：
方案一：选择A供应商，材料价格为每吨3000元。每吨运费100元，每次订货还需支付返空、路桥等固定运费500元。材料集中到货，正常情况下从订货至到货需要10天，正常到货的概率为50%，延迟1天到货的概率为30%，延迟2天到货的概率为20%，当材料缺货时，每吨缺货成本为50元。如果设置保险储备，以一天的材料消耗量为最小单位。材料单位储存成本为200元/年。
方案二：选择当地B供应商，材料价格为每吨3300元，每吨运费20元，每次订货需要支付固定运费100元。材料在甲公司指令发出当天即可送达，但每日最大送货量为10吨。材料单位储存成本为200元/年。
要求：
（1）计算方案一的经济订货量；分别计算不同保险储备量的相关总成本，并确定最合理的保险储备量，计算方案一的总成本。
（2）计算方案二的经济订货量和总成本。
（3）从成本角度分析，甲公司应选择哪个方案？（2013年）
（1）经济订货量= (2×720×500/200)1/2=60（吨）
平均每天耗用量=720/360=2（吨）
不设保险储备，B=0吨，再订货点R=10×2=20（吨）
缺货量S=（22-20）×30%+（24-20）×20%=1.4（吨）
年订货次数=720/60=12（次）
TC（S，B）=1.4×12×50+0×200=840（元）
设2吨的保险储备，B=2吨，再订货点R=10×2+2=22（吨）
缺货量S=（24-22）×20%=0.4（吨）
TC（S，B）=0.4×12×50+2×200=640（元）
设4吨的保险储备，B=4吨，再订货点R=10×2+4=24（吨）
缺货量S=0（吨）
TC（S，B）=0×12×50+4×200=800（元）
最合理的保险储备量=2（吨）
方案一的总成本=720×（3000+100）+（2×720×500×200）1/2+640=2244640（元）
【提示】存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费、装卸费及其他可归属于存货采购成本的费用，材料采购总价=3000+100=3100（元）；单位订货成本=500（元）。
（2）经济订货量={（2×720*100）/[200×(1-2/10)]}1/2=30（吨）
方案二的总成本=720×（3300+20）+[2×720×100×200×(1-2/10)]1/2=2395200（元）
【提示】材料采购总价=3300+20=3320（元）；单位订货成本=100（元）。
（3）因为方案1的总成本低，应选择方案1。
ABC公司2024年取得为期1年的周转信贷额2000万元，承诺费率为0.4%。2024年1月1日从银行借入1000万元，7月1日又借入600万元，如果年利率为4%，则ABC公司2024年年末向银行支付的利息和承诺费合计为（ ）万元。
