题目
[不定项选择题]在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（ ）。答案解析
答案：
A,D
答案解析：
存货模型的现金成本包括机会成本和交易成本。
【知识链接】《奇兵制胜2》第40页
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本题来源：第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]下列关于现金回归线的表述中，正确的是（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：
选项A错误：根据
，其中：下限L与企业日常周转所需资金有关；
选项B错误：i表示有价证券的日利息率，由此公式可知，有价证券利息率与现金回归线反向变动；
选项C正确：b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本，由此公式可知，有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动；
选项D错误：根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理，如果现金的持有量在上下限之内，则不需要购入或出售有价证券。
【归纳总结】影响最优现金返回线的因素有每次固定转换成本（同向）、标准差（同向）、有价证券日利息率（反向）、下限（同向）。
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第2题
[单选题]假设某企业明年需要现金8400万元，已知持有现金的机会成本率为7%，将有价证券转换为现金的交易成本为150元，则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是（ ）万元。答案解析
答案：
B
答案解析：
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第3题
[单选题]下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。（2010年）答案解析
答案：
B
答案解析：
本题的主要考核点是现金的收支日常管理。
现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。
现金支出管理的措施有：
（1）使用现金浮游量；
（2）推迟应付款的支付；
（3）汇票代替支票；
（4）改进员工工资支付模式；
（5）透支；
（6）争取现金流出与现金流入同步；
（7）使用零余额账户。
选项A、C、D都属于现金支出管理措施。提高信用标准会使企业的现金收入减少，不属于现金支出管理措施。
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第4题
[不定项选择题]运用成本分析模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（ ）。（2013年）答案解析
答案：
B,C
答案解析：
选项A错误：现金持有量与总成本之间不存在同向变化的关系；
选项B正确：现金持有量越大，机会成本越大；
选项C正确：现金持有量越小，短缺成本越大；
选项D错误：管理成本通常不变。
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第5题
[不定项选择题]运用成本分析模型确定目标现金余额时，下列成本因素中被考虑在内的有（ ）。（2007年改编）答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：成本分析模型强调持有现金是有成本的，考虑的现金持有成本包括机会成本、管理成本和短缺成本。
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