题目
[单选题]甲公司发行的可转换债券,面值1000元,期限为10年,转换可以在发行后至到期前的任何时候进行,每张债券可转换为20股普通股票,则可转换债券的转换价格为(  )元。
  • A.25
  • B.40
  • C.50
  • D.60
答案解析
答案: C
答案解析:转换比率=债券面值÷转换价格,所以转换价格=债券面值÷转换比率=1000÷20=50(元)。
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本题来源:第三节 混合筹资(2024)
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拓展练习
第1题
[单选题]有些可转换债券在赎回条款中设置不可赎回期,其目的是(      )。(2016年)
  • A.防止赎回溢价过高
  • B.保证发行公司长时间使用资金
  • C.防止发行公司滥用赎回权
  • D.保证可转换债券顺利转换成股票
答案解析
答案: C
答案解析:在赎回条款中设置不可赎回期的目的就是保护债券持有人的利益,防止发行企业滥用赎回权。
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第2题
[单选题]甲公司拟发行可转换债券,当前等风险普通债券的市场利率为5%,股东权益资本成本为7%,甲公司的企业所得税税率为20%。要使发行方案可行,可转换债券的税后资本成本的区间为(      )。(2014年)
  • A.4%~7%
  • B.5%~7%
  • C.4%~8.75%
  • D.5%~8.75%
答案解析
答案: A
答案解析:等风险普通债券的税后利率=5%×(1-20%)=4%,可转换债券的税后资本成本的区间是4%~7%。
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第3题
[单选题]下列关于认股权证用途的说法中,不正确的是( )。
  • A.发行认股权证可以弥补新股发行对原股东带来的稀释损失
  • B.认股权证可以作为奖励发给本公司的管理人员
  • C.发行附认股权证债券的主要目的是发行债券,而不是股票
  • D.认股权证与公司债券同时发行,可以用来吸引投资者购买票面利率高于市场要求的长期债券
答案解析
答案: D
答案解析:作为筹资工具,认股权证与债券同时发行,可以用来吸引投资者购买票面利率低于市场要求的长期债券。选项D不正确。
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第4题
[不定项选择题]

认股权证与以股票为标的物的美式看涨期权相比的相同点在于(  )。

  • A.它们均以股票为标的资产,其价值随股票价格变动
  • B.它们在到期前均可以选择执行或不执行,具有选择权
  • C.它们都有一个固定的执行价格
  • D.执行都会引起股份数的增加,从而稀释每股收益和股价
答案解析
答案: A,B,C
答案解析:执行认股权证会增加股份数量,稀释每股收益和股价,股票看涨期权不存在稀释问题。选项D不当选。
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第5题
[不定项选择题]

为了提高可转换债券对投资者的吸引力,可采用的调整措施有( )。

  • A.提高债券票面利率
  • B.降低转换比率
  • C.降低转换价格
  • D.延长赎回保护期
答案解析
答案: A,C,D
答案解析:为了提高投资者对可转换债券的吸引力,可采用对投资者有利的措施,如提高票面利率、延长赎回保护期、提高转换比率或降低转换价格。
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