题目
[单选题]甲企业取得银行为期一年的周转信贷协定，金额为1200万元，年度内使用了1000万元（使用期平均9个月），假设利息率为每年9%，年承诺费率为1%，则年终企业应支付利息和承诺费共为（ ）万元。答案解析
答案：
D
答案解析：
企业应支付利息=1000×9%×（9/12）=67.5（万元）；
企业应支付的承诺费=200×1%+1000×1%×（3/12）=4.5（万元）；
企业应支付的利息和承诺费合计=67.5+4.5=72（万元）。
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本题来源：第五节 流动负债管理
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拓展练习
第1题
[单选题]甲企业需要借入资金250万元，由于贷款银行要求将贷款金额的5%作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（ ）万元。答案解析
答案：
D
答案解析：因为借款金额=申请贷款的数额×（1-补偿性余额比率），所以本题中需要向银行申请的贷款数额=250/（1-5%）=263.16（万元），所以选项D正确。
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第2题
[单选题]甲企业借入一年期年利率为6.5%的贷款6400万元，银行要求贷款本息分12个月等额偿还，则该项借款的实际年利率大约为（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：在加息法付息的条件下，实际利率大约相当于名义利率的2倍，因此选项C正确。
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第3题
[不定项选择题]下列关于短期借款的说法中，正确的有（ ）。答案解析
答案：
C,D,E
答案解析：如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。在存在折扣时，如果放弃现金折扣那么所付出的成本较高，选项A的说法不正确；收款法是在借款到期时向银行支付利息的方法，选项B的说法不正确；综上知本题的正确选项为CDE。
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第4题
[不定项选择题]下列情况中实际利率大于名义利率的有（ ）。答案解析
答案：
A,C,D,E
答案解析：补偿余额是银行保留按实际借款额一定比例的存款余额，对于借款企业来讲取得的借款金额少了，所以实际利率大于名义利率，A选项应该入选；信用额度是银行向企业的无抵押、无担保的最高限额，属于正常的借款，名义利率等于实际利率，因此选项B不选；贴现利率是发放贷款时先从贷款额中扣除利息，企业可利用的借款是全部借款减去利息以后的差额，因此实际利率高于名义利率，选项C应选；加息利率是金融机构向企业发放分期等额偿还贷款时使用的利率，由于分期等额偿还，企业实际上只使用了借款的一部分，但要支付全部利息，所以实际利率高于名义利率，选项D应选；周转信贷协议中企业要对未使用部分的一定比例向金融机构支付承诺费，选项E应选。综上知本题的选项为ACDE。
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第5题
[不定项选择题]企业进行商业信用筹资，存在的缺点有（ ）。答案解析
答案：
B,D,E
答案解析：商业信用筹资的优点：（1）商业信用容易获得；（2）企业有较大的机动权；（3）企业一般不用提供担保。商业信用筹资的缺点：（1）商业信用筹资成本高；（2）容易恶化企业的信用水平；（3）受外部环境影响较大；综上知本题的正确选项为BDE。
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