2024年1月1日，甲公司为规避所持有铜存货公允价值变动风险，与某金融机构签订了一项铜期货合同，并将其指定为对2024年前两个月铜存货的商品价格变化引起的公允价值变动风险的套期工具。铜期货合同的标的资产与被套期项目铜存货在数量、质次、产地方面相同。假设不考虑期货市场中每日无负债结算制度的影响。

2024年1月1日，铜期货合同的公允价值为零，被套期项目（铜存货）的账面价值和成本均为200万元，公允价值为220万元。2024年1月31日，铜期货合同公允价值上涨了5万元，铜存货的公允价值下降了5万元。2024年2月29日，铜期货合同公允价值下降了3万元，铜存货的公允价值上升了3万元。当日，甲公司将铜存货以218万元的价格出售，并将铜期货合同结算。

甲公司通过分析发现，铜存货与铜期货合同存在经济关系，且经济关系产生的价值变动中信用风险不占主导地位，套期比率也反映了套期的实际数量，符合套期有效性要求。

要求：假定不考虑商品销售相关的增值税及其他因素，编制甲公司的相关会计分录。