题目

本题来源:第四节-第五节 存货管理、短期债务管理 点击去做题

答案解析

答案解析:

放弃甲折扣的资金成本=[2%/(1-2%)]×[360/(30-10)]=36.7%

放弃乙折扣的资金成本=[1%/(1-1%)]×[360/(30-20)]=36.4%

应选择甲供应商。

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拓展练习

第1题
[单选题]

在其他因素不变的情况下,下列选项中会引起经济订货量占用资金反方向变动的是(  )。

  • A.

    单价的变动

  • B.

    存货年需要量的变动

  • C.

    每次订货的变动成本的变动

  • D.

    单位储存变动成本的变动

答案解析
答案: D
答案解析:

根据公式,经济订货量占用资金=Q*/2×U,因此单价和经济订货量均与经济订货量占用资金同方向变动,选项A错误;经济订货量Q*=(2KD/Kc1/2,由此看出存货年需要量、每次订货的变动成本会引起经济订货量占用资金同方向变动,而单位储存变动成本会引起经济订货量占用资金反方向变动。

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第2题
答案解析
答案: C
答案解析:

该笔贷款的利息=5000×8%=400(万元),

未使用借款部分的承诺费=(8000-5000)×0.5%=15(万元),

实际支付的用资费=400+15=415(万元),

实际可用的借款额=5000-8000×0.5%=4960(万元),

该笔贷款的实际成本=415/4960=8.37%。

【提示】注意审题,题干说明承诺费按承诺贷款额度的0.5%于签订协议时交付,即取得的实际可用借款需要扣减8000×0.5%的承诺费;公司取得贷款部分(5000万元)已支付的承诺费用在一年后返还,说明用资费需要加上的是(8000-5000)×0.5%=15(万元),而非8000×0.5%=40(万元)。

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第3题
答案解析
答案: A
答案解析:

实际利率=600×12%/(600-600×12%-600×10%)×100%=15.38%;或者:实际利率=12%/(1-12%-10%)×100%=15.38%。

 

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第4题
答案解析
答案: A,B,D
答案解析:

根据存货陆续供应和使用模型:经济订货量Q*={2KD/[Kc×(1-d/P)]}1/2,影响存货经济订货量的因素有存货全年总的需求量D、一次订货变动成本K、单位存货年变动储存成本Kc、每日耗用量d和每日送货量P。

【提示】注意题干要求为选择没有影响的因素。

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第5题
答案解析
答案: D
答案解析:该公司放弃现金折扣的年成本=2%/(1-2%)×360/(40-10)=24.49%。
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