题目
[不定项选择题]下列关于营运资本投资策略的表述中,正确的有( )。答案解析
答案:
A,D
答案解析:在适中型投资策略下,确定其最佳投资需要量,也就是短缺成本和持有成本之和最小化的投资额,此时短缺成本和持有成本大体相等,选项A正确;在保守型投资策略下,公司需要较多的流动资产投资,充足的现金、存货和宽松的信用条件,使公司中断经营的风险很小,其短缺成本较小,选项B不正确;在激进型投资策略下,公司可以节约流动资产的持有成本,但要承担较大的风险,选项C不正确、选项D正确。
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本题来源:第一节-第二节 营运资本管理策略、现金管理(2024)
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拓展练习
第1题
[单选题]A公司持有有价证券的年利率为5%,公司的最低现金持有量为2000元,现金回归线为8000元。如果公司现持有现金19000元,根据现金持有量的随机模型,此时应投资于有价证券的金额是( )元。
答案解析
答案:
A
答案解析:H=3R-2L=3×8000-2×2000=20000(元),公司现持有现金19000元未达到现金持有量的上限,所以不需要进行现金与有价证券的转换,投资于有价证券的金额为0元。
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第2题
[单选题]下列关于适中型营运资本筹资策略的说法中,正确的是( )。答案解析
答案:
B
答案解析:适中型营运资本筹资策略下,长期投资由长期资金支持,短期投资由短期资金支持。对于波动性流动资产,用临时性负债筹集资金,也就是利用短期银行借款等短期金融负债工具取得资金;对于稳定性流动资产需求和长期资产,用权益资本、长期债务和经营性流动负债(自发性流动负债)筹集。
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第3题
[单选题]甲公司采用随机模式进行现金管理。最低现金持有量100万元,现金返回线150万元。假设某日甲公司的现金余额是280万元,下列操作中正确的是( )。(2018年)答案解析
答案:
C
答案解析:H=3R-2L=3×150-2×100=250(万元),现金余额280万元,超过现金持有量上限250万元,所以应买入有价证券130(280-150)万元,使现金余额回落至150万元。
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第4题
[单选题]企业采用保守型流动资产投资策略时,流动资产的( )。(2013年)答案解析
答案:
A
答案解析:保守型流动资产投资策略,就是企业持有较多的现金和有价证券,充足的存货,提供给客户宽松的付款条件并保持较高的应收账款水平。这种策略需要较多的流动资产投资,承担较大的流动资产持有成本,短缺成本较小。
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第5题
[单选题]A公司在生产经营淡季经营性资产为1200万元,在生产经营旺季经营性资产为1400万元。企业的长期债务、经营性负债和股东权益可提供的资金为1000万元。则该公司采取的营运资本筹资策略是( )。答案解析
答案:
D
答案解析:在生产经营淡季,A公司的长期资产和稳定性流动资产1200万元大于长期债务、经营性负债和股东权益提供的资金1000万元,所以该公司的营运资本筹资策略属于激进型筹资策略。
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