题目
本题来源：第一节-第二节 营运资本管理策略、现金管理
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答案解析
答案：
A,D
答案解析：在适中型投资策略下，确定其最佳投资需要量，也就是短缺成本和持有成本之和最小化的投资额，此时短缺成本和持有成本大体相等，选项A正确；在保守型投资策略下，公司需要较多的流动资产投资，充足的现金、存货和宽松的信用条件，使公司中断经营的风险很小，其短缺成本较小，选项B不正确；在激进型投资策略下，公司可以节约流动资产的持有成本，但要承担较大的风险，选项C不正确、选项D正确。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
C
答案解析：激进型营运资本投资策略，表现为较低的“流动资产/收入”比率，所以持有成本最低，短缺成本最高，相比而言，适中型营运资本投资策略，持有成本较高，短缺成本较低，选项C正确。
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第2题
答案解析
答案：
A
答案解析：
H＝3R－2L＝3×8000－2×2000＝20000（元），公司现持有现金19000元小于现金持有量的上限，所以不需要进行现金与有价证券的转换，投资于有价证券的金额为0元。
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第3题
答案解析
答案：
A,B,C
答案解析：适中型投资策略，短缺成本和持有成本相等时达到最佳的投资规模，总成本最小且低于保守型投资策略和激进型投资策略的总成本，选项A、B、C正确。
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第4题
答案解析
答案：
A,B
答案解析：与激进型营运资本筹资策略相比，保守型营运资本筹资策略下短期金融负债占企业全部资金来源的比例较小，所以举债和还债频率较低，蒙受短期利率变动损失的风险也较低，选项C、D错误。
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第5题
答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：现金持有量越大，有价证券转换次数就越少，交易成本就越低，选项B错误。
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