题目
[单选题]下列关于招股说明书中引用的财务报表的有效期的表述中，符合证券法律制度规定的是（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。
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本题来源：第1-2节 证券法律制度概述、股票的发行（2024）
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拓展练习
第1题
[单选题]根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于公司首次公开发行新股并在主板上市应当符合的条件的有（ ）。
答案解析
答案：
D
答案解析：首次公开发行股票并在主板上市的，最近3年内主营业务和董事、高级管理人员（没有核心技术人员）均没有发生重大不利变化，选项A不当选；首次公开发行股票并在主板上市的，最近3年实际控制人没有发生变更，选项B不当选；董事、监事和高级管理人员不存在最近3年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯罪正在被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规正在被中国证监会立案调查且尚未有明确结论意见等情形，选项C不当选。
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第2题
[单选题]甲上市公司上一期经审计的净资产额为50亿元人民币。甲公司拟为乙公司提供保证担保，担保金额为6亿元，并经董事会会议决议通过。甲公司章程规定，单笔对外担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保须经公司股东会批准。根据证券法律制度的规定，甲公司披露该笔担保的最早时点应当是（ ）。答案解析
答案：
B
答案解析：上市公司对外提供重大担保，属于重大事件。上市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：（1）董事会或者监事会就该重大事件形成决议时；（2）有关各方就该重大事件签署意向书或者协议时；（3）董事、监事或者高级管理人员知悉该重大事件发生时。
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第3题
[不定项选择题]甲公司为在全国股转系统连续挂牌满12个月的创新层挂牌公司，拟不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市。根据证券法律制度的规定，下列发行条件中，符合规定的是（ ）。
答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：甲公司应当具有持续经营能力，财务状况良好，选项B错误。
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第4题
[单选题]根据证券法律制度的规定，对于申请在科创板公开发行股票并上市的公司，作出同意或者不同意股票公开发行并上市的审核意见的是（ ）。
答案解析
答案：
C
答案解析：
股票公开发行已经实施全面注册制，发行人依法由保荐人保荐并向交易所申报，交易所按照规定的条件和程序，形成发行人是否符合发行条件和信息披露要求的审核意见。认为发行人符合发行条件和信息披露要求的，将审核意见、发行人注册申请文件及相关审核资料报中国证监会注册；认为发行人不符合发行条件或者信息披露要求的， 作出终止发行上市审核决定。
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第5题
[不定项选择题]根据证券法律制度的规定，区域性股权市场中，可以采用的交易方式是（ ）。答案解析
答案：
C,D
答案解析：
区域性股权市场不得采取集中交易方式进行交易，所谓“集中交易方式”包括集合竞价、连续竞价、电子撮合、匿名交易、做市商等交易方式，但协议转让、依法进行的拍卖不在此列，选项C、D当选。
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