题目
[单选题]某公司向银行借款100万元，年利率为8%，银行要求保留12%的补偿性余额，则该借款的实际年利率为（ ）。（2015年）答案解析
答案：
C
答案解析：该借款的实际年利率=8%/（1-12%）=9.09%。所以，选项C正确。
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本题来源： 第五节 流动负债管理
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拓展练习
第1题
[单选题]某企业获100万元的周转信贷额度，约定年利率为10%，承诺费率为0.5%，年度内企业实际动用贷款60万元，使用了12个月，则该笔业务在当年实际的借款成本为（ ）万元。（2017年）答案解析
答案：
C
答案解析：利息=60×10%=6（万元），承诺费=（100-60）×0.5%=0.2（万元），则当年实际的借款成本=筹资费+使用费=6+0.2=6.2（万元）。选项C正确。
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第2题
[单选题]下列关于短期融资券筹资的表述中，不正确的是（ ）。（2010年）答案解析
答案：
A
答案解析：
本题的主要考核知识点是短期融资券。
选项A错误：短期融资券的发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者，不向社会公众发行和交易；
选项B正确：发行短期融资券的条件比较严格，必须是具备一定信用等级的实力强的企业，才能发行短期融资券筹资；
选项C正确：相对于发行公司债券筹资而言，发行短期融资券的筹资成本较低；
选项D正确：相对于短期银行借款筹资而言，短期融资券一次性的筹资数额比较大。
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第3题
[单选题]与短期借款筹资相比，短期融资券筹资的特点是（ ）。（2007年）答案解析
答案：
C
答案解析：
短期融资券筹资的特点有：
（1）短期融资券的筹资成本较低；
（2）短期融资券筹资数额比较大；
（3）发行短期融资券的条件比较严格。
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第4题
[单选题]某公司拟使用短期借款进行筹资。下列借款条件中，不会导致实际利率高于名义利率的是（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：
选项A错误：对于借款企业来讲，补偿性余额会提高借款的实际利率；
选项B错误：贴现法会使贷款的实际利率高于名义利率；
选项C正确：收款法下实际利率等于名义利率；
选项D错误：加息法会使企业的实际利率高于名义利率大约1倍。
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第5题
[不定项选择题]在确定因放弃现金折扣而发生的信用成本时，需要考虑的因素有（ ）。（2011年）答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：放弃折扣的信用成本率=现金折扣百分比/（1-现金折扣百分比）×[360/（信用期-折扣期）]。所以，选项B、C、D正确。
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