题目
[单选题]某企业获100万元的周转信贷额度,约定年利率为10%,承诺费率为0.5%,年度内企业实际动用贷款60万元,使用了12个月,则该笔业务在当年实际的借款成本为(  )万元。(2017年)
  • A.10
  • B.10.2
  • C.6.2
  • D.6
答案解析
答案: C
答案解析:利息=60×10%=6(万元),承诺费=(100-60)×0.5%=0.2(万元),则当年实际的借款成本=筹资费+使用费=6+0.2=6.2(万元)。选项C正确。
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本题来源: 第五节 流动负债管理
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拓展练习
第1题
[单选题]下列各项中,属于商业信用筹资方式的是(  )。(2011年)
  • A.发行短期融资券  
  • B.应付账款筹资
  • C.短期借款
  • D.融资租赁
答案解析
答案: B
答案解析:商业信用筹资的形式一般包括应付账款、应付票据、应计未付款和预收货款等。所以,选项B正确。
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第2题
[单选题]下列关于短期融资券筹资的表述中,不正确的是(  )。(2010年)
  • A.发行对象为公众投资者
  • B.发行条件比短期银行借款苛刻
  • C.筹资成本比公司债券低
  • D.一次性筹资数额比短期银行借款大
答案解析
答案: A
答案解析:

本题的主要考核知识点是短期融资券。

选项A错误:短期融资券的发行和交易的对象是银行间债券市场的机构投资者,不向社会公众发行和交易;

选项B正确:发行短期融资券的条件比较严格,必须是具备一定信用等级的实力强的企业,才能发行短期融资券筹资;

选项C正确:相对于发行公司债券筹资而言,发行短期融资券的筹资成本较低;

选项D正确:相对于短期银行借款筹资而言,短期融资券一次性的筹资数额比较大。

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第3题
[单选题]与短期借款筹资相比,短期融资券筹资的特点是(  )。(2007年)
  • A.筹资数额比较小  
  • B.筹资弹性比较大
  • C.筹资条件比较严格
  • D.筹资条件比较宽松
答案解析
答案: C
答案解析:

短期融资券筹资的特点有:

(1)短期融资券的筹资成本较低;

(2)短期融资券筹资数额比较大;

(3)发行短期融资券的条件比较严格。

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第4题
[不定项选择题]一般而言,与短期借款筹资相比,商业信用融资的优点有(  )。(2014年)
  • A.融资数额较大
  • B.融资条件宽松
  • C.融资机动权大
  • D.一般不需提供担保
答案解析
答案: B,C,D
答案解析:

商业信用筹资的优点:商业信用容易获得、企业有较大的机动权、企业一般不用提供担保。

商业信用筹资的缺点:筹资成本高;容易恶化企业的信用水平;受外部环境影响较大。

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第5题
[判断题]放弃现金折扣的信用成本率与折扣百分比、折扣期呈反方向变化,而与信用期呈同方向变化。(  )
  • A.
  • B.
答案解析
答案: B
答案解析:放弃现金折扣的信用成本率=[现金折扣百分比/(1-现金折扣百分比)]×[360/(信用期-折扣期)],所以,放弃现金折扣的信用成本率与现金折扣百分比的大小、现金折扣期的长短呈同向变化,同信用期的长短呈反向变化。
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