题目
[判断题]企业内部银行是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。需要经过中国人民银行审核批准才能设立。（ ）（2014年）答案解析
答案：
B
答案解析：
财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。它一般是集团公司发展到一定水平后，需要银监会批准才能设立的；
企业内部银行是内部资金管理机构，不需要经过中国人民银行审核批准。
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本题来源：第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]运用成本分析模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（ ）。（2010年）答案解析
答案：
B
答案解析：成本分析模型强调的是：持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使现金持有成本最小化的持有量。其计算公式为：最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本），选项B正确。
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第2题
[单选题]下列关于现金回归线的表述中，正确的是（ ）。答案解析
答案：
C
答案解析：
选项A错误：根据
，其中：下限L与企业日常周转所需资金有关；
选项B错误：i表示有价证券的日利息率，由此公式可知，有价证券利息率与现金回归线反向变动；
选项C正确：b表示证券转换为现金或现金转换为证券的成本，由此公式可知，有价证券的每次固定转换成本与现金回归线同向变动；
选项D错误：根据计算最佳现金持有量的随机模型的原理，如果现金的持有量在上下限之内，则不需要购入或出售有价证券。
【归纳总结】影响最优现金返回线的因素有每次固定转换成本（同向）、标准差（同向）、有价证券日利息率（反向）、下限（同向）。
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第3题
[单选题]某公司根据存货模型确定的最佳现金持有量为100000元，持有现金的机会成本率为10%。在最佳现金持有量下，该公司与现金持有量相关的现金持有总成本为（ ）元。答案解析
答案：
B
答案解析：
现金持有总成本=机会成本+交易成本
因为在存货模式下，达到最佳现金持有量时，现金持有总成本=2×机会成本=2×交易成本（因为机会成本=交易成本）；
因此，与现金持有量相关的现金持有总成本=2×（100000/2×10%）=10000（元）。
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第4题
[单选题]假设某企业明年需要现金8400万元，已知持有现金的机会成本率为7%，将有价证券转换为现金的交易成本为150元，则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是（ ）万元。答案解析
答案：
B
答案解析：
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