题目
[判断题]企业为了应付突发事件,有必要维持比日常正常运转所需金额更多的现金,这是出于投机性需求。( )答案解析
答案:
B
答案解析:预防性需求是指企业需要持有一定量的现金,以应付突发事件。本题表述错误。
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本题来源:第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率从4%上涨为16%,对甲公司最佳现金持有量的影响是( )。答案解析
答案:
D
答案解析:
根据最佳现金持有量确定的存货模式:
最佳现金持有量C*==
在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%,最佳现金持有量将降低50%。
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第2题
[不定项选择题]运用成本分析模型确定目标现金余额时,下列成本因素中被考虑在内的有( )。(2007年改编)答案解析
答案:
A,C,D
答案解析:成本分析模型强调持有现金是有成本的,考虑的现金持有成本包括机会成本、管理成本和短缺成本。
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第3题
[不定项选择题]下列管理措施中,可以缩短现金周转期的有( )。(2016年)答案解析
答案:
B,C,D
答案解析:
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
选项A错误:提前偿还短期融资券,可以缩短应付账款周转期,进而延长现金周转期;
选项B正确:利用商业信用延期付款,可以延长应付账款周转期,进而缩短现金周转期;
选项C正确:加大应收账款催收力度,可以缩短应收账款周转期,进而缩短现金周转期;
选项D正确:加快制造和销售产品,可以缩短存货周转期,进而缩短现金周转期。
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第4题
[不定项选择题]下列各项关于现金周转期的表述中,正确的有( )。(2010年)答案解析
答案:
A,C,D
答案解析:
本题的主要考核点是现金周转期的含义和构成。
选项C正确、D正确:现金周转期,就是指介于企业支付现金与收到现金之间的时间段,也就是存货周转期与应收账款周转期之和减去应付账款周转期;
选项A正确、选项B错误:如果要缩短现金周转期,可以从以下方面着手:加快制造与销售产成品来缩短存货周转期;加速应收账款的回收来缩短应收账款周转期;减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。
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第5题
[不定项选择题]在确定目标现金余额的存货模型中,需要考虑的相关现金成本有( )。答案解析
答案:
A,D
答案解析:
存货模型的现金成本包括机会成本和交易成本。
【知识链接】《奇兵制胜2》第40页
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