题目
本题来源：第二节 现金管理
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答案解析
答案：
A
答案解析：企业之所以持有一定数量的现金，主要是基于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
B
答案解析：成本分析模型强调的是：持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使现金持有成本最小化的持有量。其计算公式为：最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本），选项B正确。
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第2题
答案解析
答案：
D
答案解析：
根据最佳现金持有量确定的存货模式：
最佳现金持有量C*=
=
在其他条件保持不变的情况下，持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%，最佳现金持有量将降低50%。
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第3题
答案解析
答案：
B
答案解析：
现金持有总成本=机会成本+交易成本
因为在存货模式下，达到最佳现金持有量时，现金持有总成本=2×机会成本=2×交易成本（因为机会成本=交易成本）；
因此，与现金持有量相关的现金持有总成本=2×（100000/2×10%）=10000（元）。
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第4题
答案解析
答案：
C
答案解析：现金的浮游量是指企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上现金余额与银行账户上的存款余额之间的差额。
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第5题
答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
选项A错误：提前偿还短期融资券，可以缩短应付账款周转期，进而延长现金周转期；
选项B正确：利用商业信用延期付款，可以延长应付账款周转期，进而缩短现金周转期；
选项C正确：加大应收账款催收力度，可以缩短应收账款周转期，进而缩短现金周转期；
选项D正确：加快制造和销售产品，可以缩短存货周转期，进而缩短现金周转期。
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