题目
本题来源:第二节 现金管理
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答案解析
答案:
A
答案解析:企业之所以持有一定数量的现金,主要是基于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案:
B
答案解析:
本题的主要考核点是最佳现金持有量确定的随机模型。
现金最高持有量H=3R-2L=3×9000-2×2500=22000(元),所以,目前的现金持有量未达到现金最高持有量,无需进行调整。
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第2题
答案解析
答案:
D
答案解析:
根据最佳现金持有量确定的存货模式:
最佳现金持有量C*=
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在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%,最佳现金持有量将降低50%。
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第3题
答案解析
答案:
C
答案解析:现金的浮游量是指企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上现金余额与银行账户上的存款余额之间的差额。
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第4题
答案解析
答案:
B,C
答案解析:
选项A错误:现金持有量与总成本之间不存在同向变化的关系;
选项B正确:现金持有量越大,机会成本越大;
选项C正确:现金持有量越小,短缺成本越大;
选项D错误:管理成本通常不变。
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第5题
答案解析
答案:
C
答案解析:
A选项混淆“内部银行”与“资金池”的运作主体,资金池依赖银行平台,非内部银行主导,选项A不当选;资金池模式自动化程度高,银行系统可实现“零余额管理”,选项B不当选;资金池模式借助银行现金管理平台,将成员单位子账户与总部主账户关联,实现资金自动归集和下拨,选项C当选;资金池模式运作高度依赖银行系统,对合作银行的系统稳定性和功能性要求很高。此外如果涉及跨国跨境资金池,会受到严格的外汇管制,实施难度较大,选项D不当选。
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