企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。（　　）（2007年）|第二节现金管理-之了课堂

题目

[判断题]企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。（　　）（2007年）

A.对
B.错

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答案解析

答案： A

答案解析：企业之所以持有一定数量的现金，主要是基于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。

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拓展练习

第1题

[单选题]运用成本分析模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（　　）。（2010年）

A.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+转换成本）
B.最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本）
C.最佳现金持有量=min（机会成本+经营成本+转换成本）
D.最佳现金持有量=min（机会成本+经营成本+短缺成本）

答案解析

答案： B

答案解析：成本分析模型强调的是：持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使现金持有成本最小化的持有量。其计算公式为：最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本），选项B正确。

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第2题

[单选题]假设某企业明年需要现金8400万元，已知持有现金的机会成本率为7%，将有价证券转换为现金的交易成本为150元，则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是（　　）万元。

A.60；4
B.60；4.2
C.80；4.5
D.80；4.2

答案解析

答案： B

答案解析：

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第3题

[单选题]某公司存货周转期为160天，应收账款周转期为90天，应付账款周转期为100天，则该公司的现金周转期为（　　）天。（2014年）

A.30
B.60
C.150
D.260

答案解析

答案： C

答案解析：现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150（天），所以，选项C正确。

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第4题

[组合题]

D公司是一家服装加工企业，2021年营业收入为3600万元，营业成本为1800万元，日购货成本为5万元。该公司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司简化的资产负债表如下表所示：（单位：万元）

要求：

答案解析

[要求1]

答案解析：

2021年营运资金数额=流动资产-流动负债=961-575=386（万元）

[要求2]

答案解析：

应收账款周转次数=3600/600=6（次）

应收账款周转期=360/6=60（天）

应付账款周转次数=360*5/120=15（次）

应付账款周转期=360/15=24（天）

存货周转次数=1800/150=12（次）

存货周转期=360/12=30（天）

现金周转期=60+30-24=66（天）

[要求3]

答案解析：

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。

利用现金折扣会缩短应付账款的周转期，则现金周转期增加。

[要求4]

答案解析：

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。

增加存货会延长存货周转期，则现金周转期增加。

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第5题

[单选题]

（2026年新增知识点）下列关于资金池模式的表述中，正确的是（）。

A.
资金池模式由企业内部银行主导运作，无需外部金融机构支持
B.
资金池模式下，子账户余额需手动归集至主账户，无法实现自动化管理
C.
资金池模式借助银行现金管理平台，将成员单位子账户与总部主账户关联，实现资金自动归集和下拨
D.
资金池模式对合作银行系统稳定性无要求，跨国实施难度低

答案解析

答案： C

答案解析：

A选项混淆“内部银行”与“资金池”的运作主体，资金池依赖银行平台，非内部银行主导，选项A不当选；资金池模式自动化程度高，银行系统可实现“零余额管理”，选项B不当选；资金池模式借助银行现金管理平台，将成员单位子账户与总部主账户关联，实现资金自动归集和下拨，选项C当选；资金池模式运作高度依赖银行系统，对合作银行的系统稳定性和功能性要求很高。此外如果涉及跨国跨境资金池，会受到严格的外汇管制，实施难度较大，选项D不当选。

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