题目

本题来源:第二节 现金管理 点击去做题 箭头

答案解析

答案: A
答案解析:企业之所以持有一定数量的现金,主要是基于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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拓展练习

第1题
答案解析
答案: C
答案解析:

现金持有量控制上限H=3R-2L=3×80-2×15=210(万元)。

当现金持有量达到220万元时,高于现金持有量控制上限,应当将多余现金投资于有价证券,并确保现金余额达到现金余额回归线。

此时应当投资于有价证券的金额=220-80=140(万元)。

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第2题
[单选题]甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率从4%上涨为16%,对甲公司最佳现金持有量的影响是(  )。
  • A.

    最佳现金持有量提高29.29%

  • B.

    最佳现金持有量降低29.29%

  • C.

    最佳现金持有量提高50%

  • D.

    最佳现金持有量降低50%

答案解析
答案: D
答案解析:

根据最佳现金持有量确定的存货模式:

最佳现金持有量C*==

在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%,最佳现金持有量将降低50%。

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第3题
答案解析
答案: C
答案解析:现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期=160+90-100=150(天),所以,选项C正确。
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第4题
[不定项选择题]下列各项关于现金周转期的表述中,正确的有(  )。(2010年)
  • A.减缓支付应付账款可以缩短现金周转期
  • B.产品生产周期的延长会缩短现金周转期
  • C.现金周转期一般短于存货周转期与应收账款周转期之和
  • D.现金周转期是介于企业支付现金与收到现金之间的时间段
答案解析
答案: A,C,D
答案解析:

本题的主要考核点是现金周转期的含义和构成。

选项C正确、D正确:现金周转期,就是指介于企业支付现金与收到现金之间的时间段,也就是存货周转期与应收账款周转期之和减去应付账款周转期;

选项A正确、选项B错误:如果要缩短现金周转期,可以从以下方面着手:加快制造与销售产成品来缩短存货周转期;加速应收账款的回收来缩短应收账款周转期;减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。

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第5题
[单选题]关于现金周转期的计算,下列公式中正确的是(  )。
  • A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期
  • B.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
  • C.现金周转期=应付账款周转期+应收账款周转期-存货周转期
  • D.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期
答案解析
答案: B
答案解析:

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。

【知识链接】奇兵制胜2 

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