题目

本题来源:第二节 现金管理 点击去做题

答案解析

答案: A
答案解析:企业之所以持有一定数量的现金,主要是基于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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拓展练习

第1题
[单选题]甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率从4%上涨为16%,对甲公司最佳现金持有量的影响是(  )。
  • A.

    最佳现金持有量提高29.29%

  • B.

    最佳现金持有量降低29.29%

  • C.

    最佳现金持有量提高50%

  • D.

    最佳现金持有量降低50%

答案解析
答案: D
答案解析:

根据最佳现金持有量确定的存货模式:

最佳现金持有量C*==

在其他条件保持不变的情况下,持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%,最佳现金持有量将降低50%。

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第2题
[单选题]企业在进行现金管理时,可利用的现金浮游量是指(  )。
  • A.企业账户所记存款余额
  • B.银行账户所记企业存款余额
  • C.企业账户上现金余额与银行账户上的存款余额之间的差额
  • D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差
答案解析
答案: C
答案解析:现金的浮游量是指企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上现金余额与银行账户上的存款余额之间的差额。
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第3题
[不定项选择题]

(多选·2012)下列各项中,决定预防性现金需求数额的因素有(  )。(2012年)

  • A.企业临时融资的能力
  • B.企业预测现金收支的可靠性
  • C.金融市场上的投资机会
  • D.企业愿意承担短缺风险的程度
答案解析
答案: A,B,D
答案解析:

确定预防性需求的现金数额时,需要考虑以下因素:

(1)企业愿冒现金短缺风险的程度;

(2)企业预测现金收支可靠的程度;

(3)企业临时融资的能力。

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第4题
答案解析
答案: A
答案解析:在随机模型下,当企业现金余额在上限和下限之间波动时,表明企业现金持有量处于合理的水平,无需进行调整。
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第5题
[单选题]关于现金周转期的计算,下列公式中正确的是(  )。
  • A.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期
  • B.现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期
  • C.现金周转期=应付账款周转期+应收账款周转期-存货周转期
  • D.现金周转期=存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期
答案解析
答案: B
答案解析:

现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。

【知识链接】奇兵制胜2 

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