题目
本题来源：第二节 现金管理
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答案解析
答案：
A
答案解析：企业之所以持有一定数量的现金，主要是基于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案：
A,B,D
答案解析：
确定预防性需求的现金数额时，需要考虑以下因素：
（1）企业愿冒现金短缺风险的程度；
（2）企业预测现金收支可靠的程度；
（3）企业临时融资的能力。
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第2题
答案解析
答案：
B,C,D
答案解析：
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
选项A错误：提前偿还短期融资券，可以缩短应付账款周转期，进而延长现金周转期；
选项B正确：利用商业信用延期付款，可以延长应付账款周转期，进而缩短现金周转期；
选项C正确：加大应收账款催收力度，可以缩短应收账款周转期，进而缩短现金周转期；
选项D正确：加快制造和销售产品，可以缩短存货周转期，进而缩短现金周转期。
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第3题
答案解析
答案：
B
答案解析：预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。本题表述错误。
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第5题
答案解析
答案：
C
答案解析：
A选项混淆“内部银行”与“资金池”的运作主体，资金池依赖银行平台，非内部银行主导，选项A不当选；资金池模式自动化程度高，银行系统可实现“零余额管理”，选项B不当选；资金池模式借助银行现金管理平台，将成员单位子账户与总部主账户关联，实现资金自动归集和下拨，选项C当选；资金池模式运作高度依赖银行系统，对合作银行的系统稳定性和功能性要求很高。此外如果涉及跨国跨境资金池，会受到严格的外汇管制，实施难度较大，选项D不当选。
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