题目
[判断题]企业之所以持有一定数量的现金，主要是出于交易性需求、预防性需求和投机性需求。（ ）（2007年）答案解析
答案：
A
答案解析：企业之所以持有一定数量的现金，主要是基于三种需求：交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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本题来源：第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]某上市公司利用随机模型确定最佳现金持有量，已知现金余额下限为200万元，目标现金余额为360万元，则现金余额上限为（ ）万元。（2017年）答案解析
答案：
D
答案解析：H=3R-2L=3×360-2×200=680（万元）。所以选项D正确。
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第2题
[单选题]运用成本分析模型计算最佳现金持有量时，下列公式中，正确的是（ ）。（2010年）答案解析
答案：
B
答案解析：成本分析模型强调的是：持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使现金持有成本最小化的持有量。其计算公式为：最佳现金持有量=min（管理成本+机会成本+短缺成本），选项B正确。
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第3题
[单选题]甲公司采用存货模式确定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，持有现金的机会成本率从4%上涨为16%，对甲公司最佳现金持有量的影响是（ ）。答案解析
答案：
D
答案解析：
根据最佳现金持有量确定的存货模式：
最佳现金持有量C*=
=
在其他条件保持不变的情况下，持有现金的机会成本率K从4%上涨为16%，最佳现金持有量将降低50%。
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第4题
[单选题]下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。（2010年）答案解析
答案：
B
答案解析：
本题的主要考核点是现金的收支日常管理。
现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间。
现金支出管理的措施有：
（1）使用现金浮游量；
（2）推迟应付款的支付；
（3）汇票代替支票；
（4）改进员工工资支付模式；
（5）透支；
（6）争取现金流出与现金流入同步；
（7）使用零余额账户。
选项A、C、D都属于现金支出管理措施。提高信用标准会使企业的现金收入减少，不属于现金支出管理措施。
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第5题
[不定项选择题]下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（ ）。（2010年）答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：
本题的主要考核点是现金周转期的含义和构成。
选项C正确、D正确：现金周转期，就是指介于企业支付现金与收到现金之间的时间段，也就是存货周转期与应收账款周转期之和减去应付账款周转期；
选项A正确、选项B错误：如果要缩短现金周转期，可以从以下方面着手：加快制造与销售产成品来缩短存货周转期；加速应收账款的回收来缩短应收账款周转期；减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。
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