题目
本题来源:第二节 现金管理
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答案解析
答案:
A
答案解析:企业之所以持有一定数量的现金,主要是基于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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拓展练习
第1题
答案解析
答案:
D
答案解析:H=3R-2L=3×360-2×200=680(万元)。所以选项D正确。
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第2题
答案解析
答案:
B
答案解析:成本分析模型强调的是:持有现金是有成本的,最优的现金持有量是使现金持有成本最小化的持有量。其计算公式为:最佳现金持有量=min(管理成本+机会成本+短缺成本),选项B正确。
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第3题
答案解析
答案:
B,C,D
答案解析:
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
选项A错误:提前偿还短期融资券,可以缩短应付账款周转期,进而延长现金周转期;
选项B正确:利用商业信用延期付款,可以延长应付账款周转期,进而缩短现金周转期;
选项C正确:加大应收账款催收力度,可以缩短应收账款周转期,进而缩短现金周转期;
选项D正确:加快制造和销售产品,可以缩短存货周转期,进而缩短现金周转期。
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第4题
答案解析
答案:
B
答案解析:预防性需求是指企业需要持有一定量的现金,以应付突发事件。本题表述错误。
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第5题
答案解析
答案:
B
答案解析:
财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。它一般是集团公司发展到一定水平后,需要银监会批准才能设立的;
企业内部银行是内部资金管理机构,不需要经过中国人民银行审核批准。
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