题目
[不定项选择题]下列各项关于现金周转期的表述中，正确的有（ ）。（2010年）答案解析
答案：
A,C,D
答案解析：
本题的主要考核点是现金周转期的含义和构成。
选项C正确、D正确：现金周转期，就是指介于企业支付现金与收到现金之间的时间段，也就是存货周转期与应收账款周转期之和减去应付账款周转期；
选项A正确、选项B错误：如果要缩短现金周转期，可以从以下方面着手：加快制造与销售产成品来缩短存货周转期；加速应收账款的回收来缩短应收账款周转期；减缓支付应付账款来延长应付账款周转期。
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本题来源：第二节 现金管理
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拓展练习
第1题
[单选题]假设某企业明年需要现金8400万元，已知持有现金的机会成本率为7%，将有价证券转换为现金的交易成本为150元，则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是（ ）万元。答案解析
答案：
B
答案解析：
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第2题
[单选题]在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（ ）。（2007年）答案解析
答案：
B
答案解析：
现金周转期=存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期。
其中，存货周转期是指从收到原材料到加工原材料，形成产成品，到将产成品卖出的这一时期；
应收账款周转期是指将产品卖出后到收到顾客支付的货款的这一时期；
应付账款周转期是指从收到尚未付款的原材料开始到支付货款之间所用的时间。
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第3题
[不定项选择题]运用成本分析模型确定企业最佳现金持有量时，现金持有量与持有成本之间的关系表现为（ ）。（2013年）答案解析
答案：
B,C
答案解析：
选项A错误：现金持有量与总成本之间不存在同向变化的关系；
选项B正确：现金持有量越大，机会成本越大；
选项C正确：现金持有量越小，短缺成本越大；
选项D错误：管理成本通常不变。
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第4题
[判断题]企业为了应付突发事件，有必要维持比日常正常运转所需金额更多的现金，这是出于投机性需求。（ ）答案解析
答案：
B
答案解析：预防性需求是指企业需要持有一定量的现金，以应付突发事件。本题表述错误。
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第5题
[不定项选择题]在确定目标现金余额的存货模型中，需要考虑的相关现金成本有（ ）。答案解析
答案：
A,D
答案解析：
存货模型的现金成本包括机会成本和交易成本。
【知识链接】《奇兵制胜2》第40页
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